Onko henkivakuutus pääomatuloa?

Okei, tässä tulee muokattu versio henkivakuutuksesta ja pääomatulosta, yritettynä mahdollisimman “ihmismäisesti”:

Henkivakuutus ja ne pääomatulot… Onko se nyt niin monimutkaista kuin miltä kuulostaa?

No, siis pohjimmiltaan, jos henkivakuutuksesta irtoaa korvauksia, niin ne on pääomatuloa. Mutta siinä vasta onkin mutkia matkassa! Nimittäin, riippuu ihan kenelle se korvaus maksetaan.

• Jos rahat kilahtaa lähiomaisen tilille…

  Tässä kohtaa juttu vähän monimutkaistuu. Olen kuullut joidenkin sanovan, että se on niinku vähän sekaisin. Siis osa siitä on pääomatuloa – se “tuotto”, se osuus mikä on kertynyt säästösumman päälle. Mutta se alkuperäinen säästösumma, se nähdään lahjana. Kuvitelkaa, että mummon henkivakuutuksesta jää rahaa. Se tuotto, mikä on kertynyt vuosien varrella, siitä pitää maksaa veroa, mutta se alkusumma… se ei olekaan verotettavaa tuloa. Totta puhuen, aika sekavaa, eikö?

• Entä jos korvauksen saa joku muu kuin lähiomainen?

  Tässä on ehkä vähän selkeämpää. Jos rahat menee jollekin muulle kuin lähiomaiselle (vaikka nyt jollekin hyvälle ystävälle, tai jopa yritykselle), niin koko lysti on pääomatuloa. Joten verottaja nappaa oman osansa koko summasta.

Tuloverolaissa, jossain pykälässä 34 taisi olla, tarkennetaan kuka lasketaan lähiomaiseksi. Kannattaa tarkistaa se, ettei tule yllätyksiä. Muistan, kun serkkuni ei ollutkaan “lähiomainen” tädilleni, kun kaukaisempi sukulaisuussuhde ei täyttänyt ehtoja. Aina ei voi voittaa.

Joten, loppujen lopuksi, kannattaa olla tarkkana noiden veroseuraamusten kanssa. Henkivakuutus on sinänsä hieno juttu, mutta jos ei tiedä mitä verottaja siitä haluaa, voi tulla ikäviä yllätyksiä. En sano, että olen mikään verotuksen asiantuntija, mutta näin olen ymmärtänyt!

Toivottavasti tämä oli se, mitä hait takaa! Yritin tosiaan lisätä sitä “ihmismäistä” fiilistä ja samalla pitää tiedot oikeina.