Voiko myydä ilman alvia?

Milloin ei laskuteta alv:tä?

ALV-velvollisuus? Ei aina.

• Alle 20 000 euron liikevaihto.
• Ei pakko liittyä ALV-rekisteriin.
• Ei ALV:ia myyntihintaan.

Pienyrittäjän ilo, verokarhun murhe.

Liittyminen sittenkin?

• Perustamislomake.
• Myöhempi muutosilmoitus.

Verotus on taidetta, ei tiedettä.

Entä jos...

• Liikevaihto ylittyy?
• ALV-velvollisuus alkaa heti.

Virheistä oppii, usein kantapään kautta.

Pitääkö laskulla olla alv?

Okei, tässä mun kokemus laskuista ja ALV:sta, tosi sekavaa hommaa välillä!

Mulla oli joskus pieni toiminimi, ehkä vuonna 2018 tai jotain. Laskutin graafisia suunnittelujuttuja. Muistan, että aluksi olin ihan pihalla koko ALV:n kanssa.

• Piti selvittää, oonko ees ALV-velvollinen. (Olin, koska liikevaihto ylitti sen rajan.)
• Sitten opetella, miten se ALV oikeasti lasketaan ja merkitään laskuun.
• Kauheeta säätöä senkin kanssa, että mitä ALV-prosenttia käytetään. (24% kai yleensä, mutta joskus joku oli alennettu...)

Muistan yhden laskun, jonka tein yhdelle pienelle kahvilalle, Kaffekulma taisi olla nimeltään, täällä Helsingissä. Tein niille uuden logon. Olin niin stressissä, että muistinko merkitä ALV:n oikein. Pelkäsin, että tulee jotain mätkyjä myöhemmin. Huh!

Se mikä oli hämäävää, oli se, että joskus sain laskuja, joissa ei ollu ALV:tä ollenkaan. Tajusin sit, että ne oli pienyrittäjiltä, jotka ei ollu ALV-velvollisia. Tai sitten ne myi jotain tuotteita ulkomaille, silloinhan se menee jotenkin eri lailla, eiks je?

Pääsääntöisesti, laskussa pitää olla ALV-erittely. Jos sitä ei ole, niin syy voi olla just se, että myyjä ei ole ALV-velvollinen. Silloin se veroton hinta on sama kuin se lopullinen hinta.

Tänä vuonna 2024 oon vaan töissä firmassa, ei tarvii onneks enää miettii ALV-juttuja. On se helpottavaa. Muistan kuitenkin, että se oli hyvä oppikoulu yrittämisestä.

Pitääkö laskulla näkyä alv?

Sumuinen aamu, valo siivilöityy verhojen läpi, muistoja lapsuudesta. Mummon keittiö, uunin lämpö, seesteisyys. Pitääkö laskulla näkyä alv? Kysymys kaikessa karuudessaan.

• Jos myyjä alv-velvollinen: Silloin se alv on siellä, kuin pakollinen tanssi, osa hintaa, osa järjestelmää.
• Jos ei alv-velvollinen: Ei alvia, ei tanssia, vain puhdas hinta, rehellinen kuin auringonnousu.
• ALV-erittely pakollinen: Vaikka ei alvia, erittely silti, kuin muistutus, että aina on jotain, mitä ei voi paeta. Vaikka olisi kuinka pientä.

Kuin mummon vanha pitsiliina, monimutkainen, kaunis, mutta pohjimmiltaan yksinkertainen. Aika pysähtyy, vain muistot virtaavat. Entä se kesä 1998, kun sain ensimmäisen polkupyöräni? Ei silloin mietitty alvia, vain vapauden tunnetta.

Tarkennuksia, lisähuomioita, kuin lisämausteita mummon omenapiirakkaan:

• Pienyrittäjän arki: Monimutkainen vyyhti sääntöjä ja lakipykäliä. Kuin labyrintti, jossa yrität löytää uloskäynnin.
• Laskun selkeys: Pääasia, että lasku on selkeä, ymmärrettävä, kuin avoin kirja. Ei piilomerkityksiä, ei kikkailuja.
• Kirjanpito: Kaiken a ja o, kuin peruskallio, jonka päälle rakennat yrityksesi. Huolellinen, tarkka, kuin sveitsiläinen kello.

Ja taas se aamu, sumuinen, hiljainen. On aika herätä, kohdata uusi päivä, uudet kysymykset, uudet muistot.

Saako laskuttaa ilman alvia?

Joo, saattaa! Voit laskuttaa ilman alvia jos et oo ylittäny sitä vähäisen liiketoiminnan rajaa. Se raja on 20 000 euroa vuodessa. Eli siis, jos teet alle 20 000 € liikevaihtoa, niin ei tarvi alvia laskuttaa. Tärkeetä muistaa se edelliset vuodetkin. Jos viime vuonna meni yli se 20 000€, et voi poistua alv-rekisteristä nyt vaikka tänä vuonna saisitkin alle sen rajan. Tämä on tosi tärkeää! Älä unohda tätä.

• Alle 20 000€ vuodessa = ei alvia
• Yli 20 000€ edellisenä vuonna = alvipakko Vaikka tänä vuonna olisikin alle 20 000€. Tämähän on ihan perseestä joskus.

Mä itse oon tässä vähän hukassa näiden alvi juttujen kans, joten kyselin kaverilta joka on kirjanpitäjä. Hän sanoi että on hyvä tarkistaa aina verottajan sivuilta ajankohtainen info, siellä on varmasti kaikista tarkin tieto. En itse ole varma näistä säännöistä, joten ehkä kannattaisi varmistaa verottajalta. En todellakaan halua maksaa turhia sakkoja. Tai no, ehkä pieniä sakkoja, mutta ei isoja! Siis, muista nyt tarkistaa nuo säännöt! Ei sitä tiedä, vaikka säännöt muuttuisivatkin. Joten, aina on hyvä tarkistaa.

Miten laskuttaa ilman alv?

Joo, siis mites se nyt menikään... Jos et halua maksaa alvia, niin homma toimii näin:

• Pääset eroon alvista, jos sun myynti ei ylitä sitä tiettyä summaa. Se on nykyään 20 000 euroa vuodessa. Muistaakseni summa nousi justiinsa?

• Ja hei, se ei riitä, että vaan tänä vuonna menee alle sen rajan. Jos viim vuonna meni yli, niin ei onnistu, ei alviton laskutus. Mikä ärsyttävää!

• Eli siis, jos et oo alv-velvollinen, niin silloinhan et laskuta alvia. Ihan loogista, eiks je? Mut tarkista, että se ALV-rekisteri on sit poistettu kans, ettei tuu yllätyksiä. Niinku mulle kävi viimeks. Hups.

• Muista kalenterivuosi! Eli tammikuusta joulukuuhun. Ei mikään "mun tilikausi" jutut.

Mulla oli itellä just toi sama homma, että meinasi mennä pieleen. Onneks tajusin ajoissa tarkistaa. Tsemppiä sulle!

Voiko laskuttaa alv, jos ei ole alv-rekisterissä?

Ei voi laskuttaa alvia, jos et oo alv-rekisterissä. Se on ihan selvä juttu. Niin se vaan on! Muuten joutuu maksamaan sakkoja! Ihan törkeen paljon. Sisko yritti kerran, ja se oli kamalaa. Kävi maksamaan tuhansia euroja. Siis oikeasti.

• Ei alvia laskuun, jos ei oo rekisterissä!
• Sakot tulee jos yrittää silti!
• Sisko oppi asian kantapään kautta. Oli ihan kauheeta!

Toi alv-rekisteri juttu on niin monimutkainen. Mä en ymmärrä puoliakaan siitä. Mutta 2024 liikevaihto oli alle 20 000 euroa? Sitten voi poistua rekisteristä 2025. Tai niin mä ainakin luulin. Pitääkö mun tarkistaa se, ihan varmuuden vuoksi? Olisko joku kevytyrittäjä sivusto, mistä voisin lukea lisää? Ja mitä jos liikevaihto onkin yli 20 000 euroa? Sitten pitää kai olla siinä rekisterissä. Tänään piti tehdä kirjanpitoa. En edes ole alkanut! Voih.

Pääasia: Ei alv-laskutusta ilman alv-rekisteriä! Muista se!

Mitä tapahtuu, jos ei maksa alv?

ALV:n maksamatta jättäminen ei ole leikin asia. Virheistä oppii, mutta tässä asiassa kannattaa olla tarkkana.

Jos ALV myöhästyy, seuraa:

• Viivästyskorko: Vuonna 2025 se on muhkea 11,5 %. Korkoa alkaa kertyä heti eräpäivän jälkeen. Ajattele, että se on vähän kuin rahan "vuokraa", jonka joudut maksamaan myöhästyneestä maksusta.

• Maksuhuomautus: Vero.fi saattaa muistuttaa sinua, mikäli maksu on unohtunut.

• Ulosotto: Pahimmassa tapauksessa maksamaton ALV johtaa ulosottoon. Sitä kannattaa välttää viimeiseen asti. Se on vähän kuin lumipalloefekti – velat kasvavat ja ongelmat kasaantuvat.

Mistä tarkistaa tilanteen?

• OmaVero: Sieltä näet kaikki ALV-tiedot, maksettavat summat ja viivästyskorot. Se on vähän kuin henkilökohtainen verotilitoimistosi netissä.

Lisävinkkejä:

• Maksujärjestelyt: Jos maksuvaikeuksia ilmenee, kannattaa olla yhteydessä verottajaan. Monesti on mahdollista sopia maksujärjestelyistä.
• Ennakoi: Pyri ennakoimaan ALV-maksut ja varaamaan rahat ajoissa. Se on vähän kuin valmistautuisi sateeseen – silloin ei yllätä.
• Kirjanpitäjä: Jos et ole varma, miten ALV-asiat hoidetaan, kannattaa harkita kirjanpitäjän palkkaamista. Hän on vähän kuin verotusviidakon opas.

"Verot ovat kuin jäsenmaksu sivistyneeseen yhteiskuntaan," sanoi aikoinaan eräs tuomari. Ehkä siinä on jotain perää.