Onko asumistuki verotettava tulo?

Onko asumistuki verotettavaa tuloa? Tuki vs verotus

Sosiaalietuuksien verovelvollisuus herättää usein kysymyksiä veroilmoitusta täytettäessä. Moni pohtii, onko onko asumistuki verotettavaa tuloa ja miten se vaikuttaa henkilökohtaiseen verotukseen tai käteen jääviin tuloihin. Tämän etuuden verokohtelun ymmärtäminen auttaa hahmottamaan ruokakunnan todellista taloudellista tilannetta ja välttämään turhia huolia veroseuraamuksista.
Selvitä säännöt taloudenhallinnan helpottamiseksi.

Onko asumistuki verotettavaa tuloa vai verovapaa etuus?

Kysymys siitä, onko asumistuki verotettavaa tuloa, askarruttaa monia tukien saajia veroilmoituksen ja omien nettotulojen hahmottamisen yhteydessä. Kelan maksama asumistuki verotus on täysin verovapaata tuloa, eli siitä ei tarvitse maksaa lainkaan veroa.^[1] Tämä tarkoittaa käytännössä sitä, että tuki maksetaan tilillesi puhtaana käteen, eikä Verohallinto pidätä siitä ennakonpidätystä tai peri siitä veroja jälkikäteen.

Koska kyseessä on verovapaa sosiaalietuus, sinun ei tarvitse ilmoittaa saamaasi asumistukea veroilmoituksessa. Kela ja Verohallinto vaihtavat tietoja automaattisesti, ja verovapaat etuudet pysyvät verotuksen ulkopuolella ilman tukien saajan omia toimenpiteitä. Saamasi asumistuki ei myöskään korota veroprosenttiasi muiden tulojesi, kuten palkan tai verovapaat sosiaalietuudet osalta, sillä järjestelmä pitää nämä erillään toisistaan .

Miten omat tulot vaikuttavat asumistuen määrään?

Vaikka asumistuesta itsestään ei makseta veroa, tilanne toimii päinvastaiseen suuntaan: omat bruttotulosi vaikuttavat suoraan siihen, kuinka paljon voit saada asumistukea. Bruttotulot tarkoittavat tuloja, joista ei ole vielä vähennetty veroja. Moni tekee sen virheen, että arvioi tukiensa määrää käteen jäävän nettopalkan perusteella, mikä johtaa usein virheellisiin laskelmiin ja pahimmillaan tuen takaisinperintään.

Asumistuen määräytymisessä otetaan huomioon lähes kaikki ruokakunnan jäsenten saamat ansiotulot, pääomatulot ja veronalaiset sosiaalietuudet. Yleinen asumistuki voi kattaa enintään 70% laissa määritellyistä hyväksyttävistä asumismenoista, ja loput jää asukkaan perusomavastuun maksettavaksi. Jos ruokakunnan säännölliset kuukausitulot nousevat vähintään 400 euroa tai laskevat vähintään 200 euroa, tuki on tarkistettava välittömästi.[1, 3]

Mitkä Kelan tuet ovat veronalaisia ja mitkä verovapaita?

Eri tukien verotus voi tuntua sekavalta, sillä osa Kelan etuuksista on verottomia ja osa puolestaan verotettavia. Pääsääntö on, että elämiseen tarkoitetut korvaavat tulot - kuten työttömyysturva, sairauspäivärahat ja vanhempainpäivärahat - ovat veronalaista tuloa, joista tehdyistä ennakonpidätyksistä Kela huolehtii. Kohdennetut avustukset ja viimesijaiset tuet sen sijaan maksetaan verovapaina.

Verotettavien etuuksien kohdalla on syytä olla tarkkana veroprosentin riittävyydestä. Muutosverokortti etuutta varten kannattaa tilata suoraan OmaVerosta, jotta ennakonpidätys menee oikein eikä veromätkyjä pääse syntymään. Mutta tähänkin liittyy yksi koukku - pelkkä palkan verokortti ei aina riitä etuuksien maksamiseen sellaisenaan, vaan Verohallinnolta on pyydettävä nimenomaan sosiaalietuutta varten laskettu kelan asumistuki ja verot huomioiva muutosverokortti, jonka virasto toimittaa nykyään suoraan Kelaan.

Kelan yleisimpien tukien verotuskäsittely

Yleinen asumistuki ⭐

• Ei tarvitse ilmoittaa eikä merkitä

• Ei korota muiden tulojen verotusta

• Täysin verovapaa etuus

Toimeentulotuki

• Pysyy automaattisesti verotuksen ulkopuolella

• Ei vaikuta verotukseen millään tavalla

• Täysin verovapaa viimesijainen tuki

Työttömän yleistuki

• Näkyy esitäytetyssä veroilmoituksessa veronalaisena tulona

• Kela tekee automaattisesti 20% ennakonpidätyksen ilman verokorttia

• Veronalainen etuus

Mikon opiskeluvuorot ja epätietoisuus asumistuen verotuksesta

Mikko, 22-vuotias opiskelija Tampereelta, sai Kelalta yleistä asumistukea ja teki samalla satunnaisia viikonloppuvuoroja kaupan kassalla. Keväällä veroilmoituksen saapuessa Mikko joutui paniikkiin, sillä hän pelkäsi saavansa suuret veromätkyt, koska ei ollut merkinnyt saamiaan asumistukia Verohallinnon järjestelmään.

Ensimmäisenä ratkaisuna Mikko yritti itse syöttää asumistukien kuukausittaiset summat OmaVero-palvelun veroilmoitukseen ansiotulojen kohdalle. Tämä hätiköity yritys kuitenkin sotki hänen veroprosenttilaskurinsa täysin ja näytti virheellisesti, että hänen pitäisi maksaa satoja euroja lisäveroa opiskelijapalkastaan.

Sormi suussa Mikko päätti poistaa käsin tekemänsä lisäykset ja lukea tarkemmat Kelan ohjeet verovapaista sosiaalietuuksista. Hän ymmärsi, että järjestelmät keskustelevat keskenään ja asumistuki jätetään tarkoituksella kokonaan veroilmoituksen ulkopuolelle.

Lopulta Mikko hyväksyi esitäytetyn veroilmoituksensa sellaisenaan ilman asumistukimerkintöjä. Hänen verotuksensa korjaantui, opiskelijapalkasta pidätetyt verot palautuivat ajallaan veronpalautuksena, ja hän oppi, ettei verovapaita tukia tarvitse pelätä veroilmoitusta täytettäessä.