Milloin yrittäjä saa alv takaisin?

Arvonlisäveron palautus yrittäjälle: Enemmän kuin pelkkä alarajahuojennus

Arvonlisävero (ALV) on monelle yrittäjälle tuttu ja toisinaan hieman pelottavakin termi. Yrittäjänä olet velvollinen keräämään ALV:tä myymistäsi tuotteista ja palveluista ja tilittämään sen valtiolle. Mutta tiesitkö, että tietyissä tilanteissa voit myös saada ALV:tä takaisin? Vaikka alarajahuojennus on monelle pienyrittäjälle tuttu, on tärkeää ymmärtää, että ALV:n palautus ei rajoitu pelkästään siihen.

Alarajahuojennus – Pienyrittäjän pelastus

Aloitetaan tutusta: alarajahuojennuksesta. Tämä on suunniteltu helpottamaan pienimpien yritysten toimintaa. Jos yrityksesi liikevaihto on alle 15 000 euroa, olet oikeutettu hakemaan ALV:n alarajahuojennusta. Huomaathan, että huojennuksen suuruus riippuu liikevaihtosi tarkasta määrästä, ja se voi olla jopa koko maksetun ALV:n määrä. Toisin sanoen, pienillä tuloilla voit saada kaikki maksamasi arvonlisäverot takaisin.

Muista kuitenkin, että tämä etu on rajallinen. Yli 30 000 euron liikevaihdolla menetät oikeuden alarajahuojennukseen kokonaan. On siis tärkeää seurata liikevaihtoasi tarkasti, jotta tiedät, missä vaiheessa huojennusmahdollisuus poistuu.

ALV:n vähennysoikeus – Mahdollisuus ALV:n palautukseen myös suuremmalla liikevaihdolla

Entä jos liikevaihtosi ylittää 30 000 euroa? Ei huolta, ALV:n palautusmahdollisuudet eivät lopu siihen. Tärkeä käsite tässä kohtaa on ALV:n vähennysoikeus.

Vähennysoikeus tarkoittaa, että voit vähentää yritystoimintaasi varten hankkimiesi tavaroiden ja palveluiden ALV:n omasta myyntisi ALV:stä. Käytännössä tämä tarkoittaa, että et maksa ALV:tä koko myyntisi summasta, vaan ainoastaan erotuksesta myynnin ja ostojen ALV:n välillä.

Mihin voit käyttää ALV:n vähennysoikeutta?

ALV:n vähennysoikeus koskee yleensä kaikkia yritystoimintaan liittyviä hankintoja. Näitä voivat olla esimerkiksi:

• Raaka-aineet ja tarvikkeet: Tuotteiden valmistukseen tarvittavat materiaalit.
• Laitteet ja koneet: Toiminnan harjoittamiseen tarvittavat laitteet, kuten tietokoneet, työkalut ja ajoneuvot.
• Toimistotarvikkeet: Kynät, paperit, tulostimet ja muut toimistotyössä tarvittavat välineet.
• Markkinointikulut: Mainonta, messut, verkkosivut ja muut markkinointitoimenpiteet.
• Vuokrat: Toimitilojen vuokrat.
• Ostopalvelut: Esimerkiksi kirjanpito, lakipalvelut ja konsultointi.

Muista nämä tärkeät seikat:

• ALV-rekisteröityminen: ALV:n vähennysoikeuden käyttäminen edellyttää, että yrityksesi on rekisteröitynyt ALV-velvolliseksi.
• Tositteet: Säilytä kaikki ostotositteet huolellisesti. Verotarkastuksessa sinun on pystyttävä todistamaan, että olet oikeutettu vähentämään ALV:tä.
• Vähennysoikeuden rajoitukset: Tietyt hankinnat, kuten henkilökohtaiseen käyttöön tarkoitetut tavarat ja palvelut, eivät oikeuta ALV:n vähennykseen. Myös esimerkiksi edustuskulut saattavat olla osittain tai kokonaan vähennyskelvottomia. Tarkista aina ajantasaiset säännöt Verohallinnon sivuilta.

Yrittäjän apuna: Automatisoidut palvelut ja ammattilaisen apu

ALV:n laskeminen ja hakeminen voi tuntua monimutkaiselta, erityisesti yrittäjyyden alkutaipaleella. Onneksi apua on saatavilla! Kuten artikkelin alussa mainittiin, OP Kevytyrittäjä -palvelu on esimerkki automatisoidusta ratkaisusta, joka helpottaa alarajahuojennuksen hakemista.

Lisäksi kannattaa harkita ammattikirjanpitäjän palkkaamista. Kirjanpitäjä auttaa sinua ymmärtämään ALV-sääntöjä, pitämään kirjaa ostoksistasi ja myynneistäsi sekä tekemään oikea-aikaiset ja oikein lasketut ALV-ilmoitukset.

Yhteenveto

Arvonlisäveron palautus on yrittäjälle tärkeä taloudellinen seikka. Alarajahuojennus on erinomainen apu pienimmille yrityksille, mutta ALV:n vähennysoikeus tarjoaa mahdollisuuksia myös suuremmille yrityksille. Muista perehtyä ALV-sääntöihin huolellisesti, säilytä tositteet ja tarvittaessa hyödynnä ammattilaisten apua varmistaaksesi, että hyödynnät kaikki mahdolliset ALV:n palautusmahdollisuudet. Näin voit säästää rahaa ja keskittyä yrityksesi kehittämiseen.