Milloin yrittäjän pitää maksaa alv?

Milloin yrittäjän kello alkaa tikittää ALV:n suhteen? Tarkista, ettei unohda!

Yrittäjyys on monipuolista ja jännittävää, mutta myös täynnä sääntöjä ja velvollisuuksia. Yksi tärkeimmistä on arvonlisävero (ALV), joka monelle aloittelevalle yrittäjälle saattaa aiheuttaa harmaita hiuksia. Mutta milloin sen ALV:n kanssa pitää alkaa painimaan? Entä mitä tapahtuu, jos liikevaihto heittelee?

Se maaginen raja: 20 000 euroa

Pääsääntö on yksinkertainen: jos yrityksesi liikevaihto ylittää 20 000 euroa kalenterivuodessa, on aika rekisteröityä ALV-velvolliseksi. Liikevaihdolla tarkoitetaan siis kaikkea myyntiäsi, ennen verojen vähentämistä. Kannattaa huomioida, että vuoteen 2024 asti tämä raja oli alhaisempi, 15 000 euroa.

Esimerkki selventää:

Olet aloittanut pienen verkkokaupan tammikuussa 2025. Myynti on sujunut hyvin ja lokakuun loppuun mennessä liikevaihtosi on jo 18 000 euroa. Oletko vielä turvassa? No et ihan! Koska on todennäköistä, että marras-joulukuun aikana ylität sen 20 000 euron rajan, on viisainta hakeutua ALV-rekisteriin heti. Näin vältyt yllätyksiltä ja pystyt hoitamaan paperityöt ajoissa.

Mutta mitä rekisteröitymisen jälkeen?

Rekisteröitymisen jälkeen olet virallisesti ALV-velvollinen. Tämä tarkoittaa, että:

• Lasket ALV:n myymiesi tuotteiden ja palveluiden hintaan. ALV:n suuruus riippuu tuotteesta tai palvelusta (esim. yleinen verokanta on 24 %).
• Keräät ALV:n asiakkailtasi. Tämä ALV ei ole sinun rahojasi, vaan se kuuluu valtiolle.
• Ilmoitat ja maksat kerätyn ALV:n Verohallinnolle säännöllisesti. Ilmoitusjakso voi olla kuukausi, neljännesvuosi tai vuosi, riippuen yrityksesi koosta ja valitsemastasi menettelystä.
• Saat vähentää ostoistasi maksetun ALV:n. Eli ne ALV:t, jotka olet maksanut esimerkiksi yritystoimintaasi liittyvistä tarvikkeista, voit vähentää myynnistäsi kerätystä ALV:sta.

Vapaaehtoinen ALV-rekisteröityminen – kannattaako?

Vaikka liikevaihtosi ei ylittäisi 20 000 euroa, voit hakeutua ALV-rekisteriin vapaaehtoisesti. Tämä voi olla järkevää, jos:

• Asiakkaasi ovat pääosin ALV-velvollisia yrityksiä. He voivat vähentää sinulta ostamiensa tuotteiden ALV:n, joten olet heille houkuttelevampi kumppani.
• Yritystoimintasi vaatii suuria investointeja. Voit vähentää näistä investoinneista maksetut ALV:t.
• Olet alihankkija toiselle yritykselle.

Liikevaihto heittelee – miten toimin?

Entä jos liikevaihto on epävarmaa? Esimerkiksi kausiluonteinen yritys ei välttämättä ylitä rajaa joka vuosi. Tällöin on tärkeää ennakoida. Jos tiedät, että ylität rajan tänä vuonna, rekisteröidy. Jos taas epäilet, ettei raja ylity, voit pysyä ALV-rekisterin ulkopuolella. Jos kuitenkin olet jo rekisteröitynyt ja liikevaihto putoaa alle rajan, voit hakea poistoa ALV-rekisteristä.

Muistilista yrittäjälle:

• Seuraa liikevaihtoasi tarkasti.
• Ennakoi liikevaihdon kehitystä.
• Päätä, onko ALV-rekisteröityminen sinulle pakollista vai kannattavaa.
• Rekisteröidy ajoissa, jos raja ylittyy.
• Ilmoita ja maksa ALV oikein ja ajallaan.

ALV:n hallinta ei ole rakettitiedettä, mutta se vaatii huolellisuutta ja oikeanlaista asennetta. Älä pelkää kysyä neuvoa kirjanpitäjältä tai Verohallinnolta, jos olet epävarma! Onnea yrittäjyyteen ja ALV:n hallintaan!