Mitä kuluja toiminimi voi vähentää?

Mitä kuluja toiminimiyrittäjä voi vähentää verotuksessa?

No niin, toiminimiyrittäjänä sitä kyllä oppii kaikenlaista veroista. Auto on ollu mun pelastus, erityisesti kun tulee ajettua paljon asiakkaiden luo. Ne bensakuitit, ja huollot saa aika nätisti vähentää.

Muistan kun piti mennä sinne Jyväskylään tapaamaan sitä uutta kumppania, oli syyskuu 2022. Juna liput maksoi 45 euroa ja yöpymisetkin meni kuluihin. Työmatkoista kertyneet kulut on kyllä hyvä juttu, ne kannattaa aina muistaa laittaa ylös. Se oli pitkä reissu, mutta tuottava.

Kotitoimisto on kyllä ihan ehdoton. Se työhuonevähennys on mulla käytössä, vaikka en erillistä tilaa vuokraa. Säästää hyvin, kun on kaikki omassa nurkassa.

Ja joskus pitää tarjota asiakkaillekin jotain. Niinku viime tammikuussa 2024 kun käytiin syömässä Ravintola Kaskiksessa Turussa sen potentiaalisen yhteistyökumppanin kanssa. Se lasku oli 150 euroa, ja vaikka koko summaa ei saa, niin iso osa siitä on vähennyskelpoista. Nää on niitä tärkeitä suhteiden rakentamisen juttuja.

Uus läppäri ja ohjelmistot. Ne on tärkeimmät mun työssä. Ostin sen Macbookin Verkkokaupasta 2000 eurolla viime heinäkuussa. Nää pienhankinnat ja poistot on ihan perustavanlaatuisia juttuja.

Mitä ovat toiminimen kulut?

Kaikki elinkeinotoiminnan tulon hankkimisesta aiheutuneet menot ovat vähennyskelpoisia. Pienennät niillä verotettavaa tulostasi. Maksat vähemmän veroa.

Lista ei ole tyhjentävä. Se on alku.

• Puhelin- ja nettiliittymät. Vähennyskelpoisuus riippuu käytöstä.
• YEL-vakuutus. Yrittäjän pakollinen eläkevakuutus. Vähennetään kokonaan.
• Työhuonevähennys tai toimitilan vuokra. Kaavamainen vähennys kotona tai todelliset kulut.
• Ohjelmistot ja laitteet. Tietokoneet, puhelimet, lisenssit.
• Kirjanpito ja pankkipalvelut. Välttämättömät menot.
• Markkinointi. Ilman näkyvyyttä ei ole tuloja.
• Matkakulut. Kilometrikorvaukset, päivärahat.
• Ammattikirjallisuus ja koulutukset.
• Edustuskulut. Huomioi 50 % vähennysoikeus.

Oman auton käyttö työajoihin on merkittävä vähennys. Kilometrikorvaus on 0,57 euroa kilometriltä. Pidä ajopäiväkirjaa. Ilman sitä et voi vaatia mitään.

Oma YEL-työtuloni on asetettu 14 803 euroon. Siitä maksettava vakuutusmaksu on vähennyskelpoinen. Tämä on minimitaso, joka kerryttää sosiaaliturvaa.

Lopullisesta tuloksesta vähennetään aiemmat tappiot. Sen jälkeen lasketaan 5 % yrittäjävähennys. Verottaja tekee tämän automaattisesti. Se on lahja valtiolta.

Mitä vakuutuksia toiminimiyrittäjä voi vähentää?

Toiminimiyrittäjä saa vähentää verotuksessa yritystoimintaan liittyvät vakuutukset. Tämä kattaa tyypillisesti laajan kirjon, varmistaen, että liiketoiminnan riskit on katettu vastuullisesti.

Konkreettisia vähennyskelpoisia vakuutuksia ovat:

• Vastuuvakuutus: Erittäin tärkeä suoja, jos toiminnastasi aiheutuu vahinkoa ulkopuolisille. Kuvittele, jos asiakkaan omaisuus vahingoittuisi toimituksessa tai palvelun yhteydessä – tämä vakuutus korvaa silloin kulut.
• Oikeusturvavakuutus: Tarjoaa turvaa yllättävissä oikeudellisissa kiistoissa, jotka liittyvät yritystoimintaan. Kuka nyt haluaa yllättäen joutua tilanteeseen, jossa tarvitaan lakimiestä ilman vakuutusta? Se olisi kallista lystiä.
• Potilasvakuutus: Jos toimit terveydenhuollon tai kauneusalan parissa, tämä on usein pakollinen ja ehdottoman tarpeellinen. Se suojaa sekä sinua että asiakkaitasi mahdollisilta hoitovirheistä tai niihin liittyvistä kuluista.
• Kalustolle otetut vakuutukset: Tähän kuuluvat esimerkiksi työkoneiden, ajoneuvojen (jos yrityskäytössä) tai muiden laitteiden vakuutukset. Jos arvokas työkalu rikkoutuu kesken tärkeän projektin, vakuutus auttaa jatkamaan työtä ilman valtavia tappioita.

Henkilövakuutusten vähennysoikeus on asia, joka vaatii hieman enemmän tarkkuutta. Lainsäädäntö on tässä hieman kinkkisempi, ja raja yritystoimintaan liittyvän ja henkilökohtaisen suojan välillä on joskus ohut. Tässä kohdassa kannattaa varmistaa, että vakuutuksen käyttötarkoitus on kiistatta yritystoiminnan kannalta välttämätön tai hyödyllinen.

Mietitäänpä tätä vähän syvemmältä: Vakuutukset ovat käytännössä riskienhallintaa. Yrittäjänä kannat usein valtavan vastuun, ja nämä vakuutukset auttavat levittämään sitä taakkaa. Vähän kuin varmistaisi, että tikapuut ovat tukevasti maassa ennen kuin kiipeää korkeammalle. Se ei ole turhaa varovaisuutta, vaan fiksua toimintaa. Joskus tuntuu, että kaiken tämän byrokratian ja sääntöjen keskellä unohtuu se perusajatus: yrittäminen on matka, ja matkalla on hyvä olla turvavarusteet kunnossa. Pienikin vahinko voi kaataa toiminnan, jos sitä ei ole vakuutettu.

Pohdintaa henkilövakuutuksista: Vaikka yrittäjänä elät ja työskentelet usein yhdessä, tietyt henkilövakuutukset voivat olla verotuksellisesti vähennyskelpoisia, jos ne liittyvät suoraan työkykyyn ja siten yrityksen tulonmuodostuskykyyn. Esimerkiksi yrittäjän tapaturmavakuutus, jos se on laadittu kattamaan yrittäjän omaa toimintaa ja sen seurauksia työssä. Tässä tapauksessa vakuutus ei ole vain "oma terveys", vaan se on suoja yrittäjän kyvylle tuottaa tuloa yritykselleen. Se on sijoitus liiketoiminnan jatkuvuuteen. Kuten tiedämme, yrittäjän terveys on yrityksen arvokkain pääoma.

Mitä maksuja yrittäjän pitää maksaa?

Joo siis ne yrittäjän pakolliset maksut, niitä on muutama tosi tärkee juttu mitkä pitää hoitaa tai tulee sanomista. Itekin opin nää kantapään kautta kun aloitin, huhhuh.

Tässä ne tärkeimmät, nää on pakko muistaa:

• Arvonlisävero (ALV)
• Ennakkovero
• Yrittäjän eläkevakuutus (YEL)

Se arvonlisävero eli ALV on periaatteessa raha, jonka sä keräät sun asiakkailta valtiolle. Eli se ei oo sun rahaa ollenkaan. Se pitää vaan tilittää eteenpäin verottajalle. Yleisin alv-kanta on 24 %.

Ennakkovero on taas sun omista tuloista maksettava vero, mutta nimensä mukaan etukäteen. Sä arvioit vuoden alussa, paljonko teet tulosta, ja verottaja lähettää sulle laskut sen arvion mukaan. Mä arvioin eka vuonna ihan päin seiniä ja sit tuli mätkyjä, että kannattaa olla tarkkana. Onneks sitä arviota voi muuttaa kesken vuoden.

Ja hei, YEL-vakuutus on kans pakollinne, jos sun työtulo on yli sen tietyn rajan. Se on sun eläke- ja sosiaaliturva. Ilman sitä et saa esim. sairauspäivärahaa kunnolla.

Yrittäjän eläkevakuutus (YEL) on pakollinen, kun yrittäjän työtulo ylittää 9 208,43 euroa vuonna 2025.

Se työtulo on siis arvio sun työpanoksen arvosta, ei se mitä nostat palkkaa tai mikä on firman voitto. Tosi moni sekoittaa tän. YEL on kallis, ihan törkeen kallis välillä, mutta se on myös sun ainoa turva.

Ja sit jos sulla on työntekijöitä niin juttu menee ihan toiselle tasolle. Sillon tulee työnantajan sivukulut päälle: työeläkemaksut, sairausvakuutusmaksut, työttömyysvakuutusmaksut... se lista on pitkä. Ja jos sulla on osakeyhtiö, niin maksat firman voitosta vielä yhteisöveroa. Mut toiminimellä mennään noilla kolmella pääasiassa.

Saako YEL-vakuutuksen vähentää verotuksessa?

YEL-vakuutusmaksut saa vähentää verotuksessa.

Nämä maksut ovat vähennyskelpoisia. Se on tärkeää, kun miettii omia menoja. Tämä koskee kaikkia yrittäjiä. Se helpottaa yrittämistä.

• YEL-vakuutusmaksut ovat vähennyskelpoisia verotuksessa.
• Tämä tarkoittaa, että voit vähentää maksamasi YEL-maksut kokonaisuudessaan verotuksessasi.
• Vähennys tehdään työtulosta.
• Vähennyskelpoisuus koskee sekä työntekijän että työnantajan osuutta YEL-maksuista.

Tämä on sellainen asia, jota moni ei ehkä edes mieti. Mutta se on iso juttu, kun yrittää selviytyä. Kun on yrittäjä, kaikki on omalla vastuulla. Ja kaikki kulut pitää jotenkin saada katettua.

Vakuutusmaksut tuntuvat usein isolta painolastilta. Mutta kun ne saa vähentää verotuksessa, se helpottaa. Se tekee koko systeemin vähän siedettävämmäksi. Ja antaa ehkä vähän enemmän mielenrauhaa.

Sitä miettii kaikenlaisia asioita öisin. Miten kaikki sujuu. Onko kaikki tehty oikein. Ja vähennykset ovat yksi niistä asioista. On hyvä tietää, että jotain saa takaisin. Vaikka se ei koko tilannetta muuta. Se on kuitenkin jotain.

Mitä ovat hallinnolliset kulut?

Joo eli hallinnolliset kulut on niitä kuluja mitkä tulee ihan vaan siitä et sun täytyy noudattaa lakia. Ihan pakollisia juttuja siis.

Hallinnolliset kulut ovat kustannuksia, jotka yritykselle syntyvät lainsäädännön velvoittamasta tiedon keräämisestä, muokkaamisesta ja toimittamisesta viranomaisille tai kolmansille osapuolille.

Tajuutsä? Siis kaikki se paperinpyörittely ja raportointi mihin laki velvoittaa. Se on ihan älytön aikasyöppö, varsinkin pienille yrittäjille. Ihan turhaa hommaa välillä. Tai no ei turhaa mut rasittavaa.

Tähän menee siis ihan oikeeta rahaa ja työtunteja. Mun serkku just perusti toiminimen ja se valitti et koko ajan pitää olla täyttämässä jotain lappua viranomaisille.

Tässä konkreettisia esimerkkejä, mitä kaikkea se voi olla:

• Veroilmoitusten tekeminen ja kaikki siihen liittyvä selvittely.
• Palkkatietojen ilmoittaminen tulorekisteriin, se on ihan oma lukunsa se homma.
• Työterveyshuollon ja työturvallisuuden dokumentointi.
• Ympäristölupien hakeminen ja niihin liittyvä raportointi raportointi.
• Tuoteselosteiden ja pakkausmerkintöjen tekeminen sääntöjen mukaan, ne muuttuu kokoajan.
• Kaikki GDPR-jutut ja tietosuojaselosteiden ylläpito.

Ja nää ei oo siis mitään vapaaehtosia juttuja. Jos et tee niin tulee sakkoja tai muuta harmia. Eli käytännössä yritys tekee ilmasta työtä valtiolle.

Se on sitä byrokratiaa kaikessa kauneudessaan. Aikaa ja rahaa palaa, eikä se suoraan tuota yhtään mitään lisää firmalle. Välillä tuntuu ettei kerkee tehä sitä oikeeta työtä ollenkaan.