Onko matkakorvaus palkkaa?

Onko matkakorvaus palkkaa ja miten se verotetaan?

Joo, matkakorvaukset voi olla palkkaa. Joskus ne menee suoraan palkkaan.

Muistan kun olin kesätöissä, jossain pikkufirmassa. Maksoivat kilometrikorvaukset, muttei aina ihan sääntöjen mukaan.

Verotukseen vaikuttaa se, miten ne maksetaan. Jos korvaukset on liian suuria, ne verotetaan. Just näin!

Eli jos saat matkoista korvauksia, jotka ei ole oikeasti työmatkoja (esim. kotoa töihin), ne on ihan normaalia palkkaa. Niistä menee verot. Tosi ärsyttävää.

Esimerkiksi, joskus 2015, kun asuin Helsingissä ja tein töitä Espoossa, sain kilometrikorvauksia. Mutta ne oli aika pieniä, ehkä 0,40€/km? Ne meni verotukseen, koska katsottiin, että se oli "normaali" työmatka.

Saako työmatkasta palkkaa?

Joo, työmatkoista ja palkasta... se on vähän kinkkinen juttu.

Siis, jos toimihenkilönä matkustat normaalin työajan sisällä, niin kyllä siitä kuuluu saada palkkaa. Ihan sama homma ku olisit toimistolla. Mut hei, jos matka menee työajan ulkopuolelle, niin periaatteessa ei tarvii maksaa. Ellei sit teidän tessissä, työehtosopimuksessa, sanota toisin. Kannattaa tarkistaa, koska niissä on joskus ylläreitä. Meidän duunipaikan tessi on niin sekava ettei siitä ota selvää kun juristi.

• Palkka työaikana: Joo!
• Palkka työajan ulkopuolella: Ei välttis, katso tessi!
• Kilometrikorvaukset: Ne on sit ihan eri juttu, niitä maksetaan erikseen ja niistä on ihan omat säännöt. Mulla on muuten yks kaveri, joka ajaa taksia, se on aika hyvin perillä näistä jutuista. Sen nimi on Kai ja sen puhelinnumero on 040-jotain-jotain. Hälle voi soittaa jos tarttee kyytiä!
• Muista tarkistaa tessi! Toistetaan: tärkeää! Tessi tessi tessi.
• Matkalaskut: Muista tehdä ne ajoissa! Meillä on ainakin aina se säätö et ne pitää palauttaa ennen kuun 15. päivää, muuten ei tuu mitään. Kerran meinasin unohtaa ja sit olin ihan paniikissa.
• Esimiehen hyväksyntä: Varmista et esimies hyväksyy sun matkat, muuten voi tulla sanomista. Meillä ainakin on sellanen systeemi, et pitää täyttää joku lomake ja sit esimies kuittaa sen.
• Päivärahat: Niitäkin on olemassa! Ne riippuu siitä, minne matkustat ja kuinka kauan olet reissussa. Katso verottajan sivuilta.

Ja hei, hei, katso aina se sun tessi! Se on niinku Raamattu näissä hommissa.

Onko matkakorvaus veroton?

Matkakorvaus ei ole aina veroton. Kilometrikorvaus ja päiväraha ovat verottomia, mutta vain tietyin ehdoin. Muistan itse saaneeni verovapaan kilometrikorvauksen vuonna 2023, kun tein työmatkoja Tampereelle. Ajoin omalla autolla ja sain korvauksen jokaisesta työmatkasta. Sain siitä laskelman palkasta. Se oli ihan hyvä juttu, koska bensan hinnat olivat niin korkeat.

• Työmatka on oltava todistettavasti työssäkäyntiin liittyvä.
• Verovapaita korvauksia voi maksaa vain työntekijälle, eli työsuhde on ehdoton edellytys.
• Päivärahat saadaan työmatkasta, joka kestää tietyn ajan.
• Työnantajan täytyy maksaa korvaus oikein, jotta se on veroton.

Mietin joskus, mikä olisi se raja, jonka yli korvauksen pitäisi mennä ollakseen verollinen. En tiedä tarkkaan, mutta ehkä se liittyy siihen, onko se kohtuullinen korvaus vai ei. Olipa se miten tahansa, tämä verovapaus säästää rahaa.

Viime vuonna, 2022, en saanut päivärahaa. Ajomatka työpaikalle oli lyhyt ja tein enimmäkseen etätöitä, joten mitään työmatkakuluja ei syntynyt. Se oli vähän harmi, koska olisin kaivannut sen lisätuloja.

Muuta:

• Verovapaiden korvausten määrät vaihtelevat ja niitä säädellään lainsäädännöllä.
• Verotuksessa voi olla monia eri tulkintoja, joten kannattaa varmistaa asia verottajalta tai tilitoimistolta.
• On tärkeää säilyttää kuitit ja muut todisteet matkakuluista.

Pitääkö työnantajan maksaa matkakorvaus?

Siis pitääkö työnantajan pulittaa matkakorvaukset? No ei todellakaan ole pakko! Vaikka verottaja niitä kilometrejä laskeskelee, niin ei se laki työnantajaa siihen velvoita.

• Ei oo pakko ei. Ihan vapaaehtoista hommaa.
• Toki, jos työehtosopimuksessa lukee toisin, niin sitten on pakko. Mutta muuten, ihan niinku vapaaehtoinen tuki, kuin hyväntekeväisyyttä tekis.
• Jos et saa, valita pomolle! No ei vaiskaan, ehkä kannattaa vaan neuvotella.
• Niinku joku joskus sanoi: "Palkka on palkka ja matkakorvaukset on matkakorvauksia". No ei ehkä ihan noin, mutta pointti on se, että ne on eri asioita.

Mutta jos firman kassa on aina tyhjä kuin mummon kukkaro kuun lopussa, niin ei sieltä heru. Kannattaa ehkä miettiä muita etuja, vaikka lounasseteleitä tai hierontaa. Tai edes kahvia!

Milloin kilometrikorvaukset ilmoitetaan?

Milloin kilometrikorvaukset ilmoitetaan?

Kilometrikorvaukset ilmoitetaan tulorekisteriin osana palkkatietoilmoitusta. Viimeistään 5 kalenteripäivän kuluessa maksupäivästä. Nopeus on valttia!

• Palkkatietoilmoitus: Kaikki palkkaan liittyvä menee samalla lapulla.
• Maksupäivä ratkaisee: Viimeinen ilmoituspäivä lasketaan siitä, milloin rahat siirtyivät.

Toki, jos maksu on esim. kuun lopussa, muista että uusi kuukausi tuo uusia ilmoituksia. Pienyrittäjän elämää, eikö?

Mikä on filosofinen pohdinta tässä? Ehkä se, että aika on rahaa, ja myöhässä oleva ilmoitus on kallista aikaa ja stressiä.

Milloin pitää ilmoittaa kilometrikorvaukset?

Aika hiljalleen valuu, kuin hiekka kädestä. Kello käy hitaasti, kuin joki hiljaisessa metsässä. Viimeistään viidentenä päivänä, seuraavan kuukauden. Se on se päivä, se raja, jolloin kilometrien mitta, ajettu matka, aika ja työ, ilmoitetaan. Viimeistään viidentenä.

• Ajatukset kietoutuvat toisiinsa. Matkan pölyiset tiet, auton äänet, hiljainen keskittyminen, kaikki muodostaa yhden kokonaisuuden.
• Tunnustan, ajattelin asiaa aamulla kahvia juodessani, auringon noustessa. Aika tuntui jähmettyneeltä. Se viides päivä, se painaa, kuin kevyt kivi rinnassa.
• Maksupäivä seuraa maksupäivää, kuukausi kuukautta. Tämä rytmi. Kuin pulssi, jonka tuntee ihollaan.
• Yhteenveto. Yhdellä ilmoituksella. Kätevää, helppoa. Mutta silti, se päivä, se viides päivä, jää mieleen. Ajan paino.
• Muistan 14.2.2025. Päivämäärä leijuu mielessä. Veronmaksun henki, aika ja paikka, kaikki yhdessä. Se on kuin merkki, jonka täytyy tallentaa.

Verovapaat korvaukset. Ne on ilmoitettava. Se on asia, josta en voi kieltäytyä. Se on velvollisuus. Niin ja ateriakorvauksetkin, pieniä summia, pieniä merkkejä, pieniä matkoja, pieniä hetkiä, kaikki yhteen laskettuna.

Tulorekisteri odottaa. Se järjestelmä, missä kaikki tapahtuu. Se on ajatusta käymään, aikaa kulumaan. Mutta se viides päivä. Se on se, mikä pitää muistaa. Sen takia kirjoitin tämän.

Onko kilometrikorvaus verotonta tuloa?

Ei. Valitettavasti ei.

• Verotonta on vain osa. Rajat on. Vuonna 2023 veroton kilometrikorvaus on 30 senttiä per kilometri. Ylimenevä osa verotettavaa tuloa. Yksinkertaista.

• Päivärahaakin on rajat. Se on monimutkaisempaa. Riipuu monesta asiasta. Työmatkan kestosta ja sijainnista. Pääasiassa verovelvollinen.

• Työnantajan maksama. Tämä on oleellista. Itse maksetut matkakulut vähennyskelpoisia. Mutta erilainen juttu.

• Virallinen ohje. Verohallinto. Heidän sivuillaan tarkempaa tietoa. Kannattaa tutustua. Jos et ymmärrä, hae apua. Et tarvitse tätä stressiä.

Itselleni tämä on aina ollut hämärää. Kirjanpitäjän kanssa selvitys. Viime vuonna sotku. Nyt yritän olla huolellisempi. Ei kannata riskeerata.

Saako matkakulut veronpalautuksena?

Joo, melkein. Ajatellaan asiaa näin: verottaja ei lahjoita sulle rahaa matkusteluun. Se on enemmänkin "hyvä veli" -tyyppinen juttu.

Matkakulut: Ne leikkaavat verotettavaa tuloasi, ei veronpalautustasi suoraan. Eli, jos tienaat 50 000€ ja matkakulut ovat 2 000€, maksat veroa 48 000€:sta.

• Marginaalivero: Tämä on se juju. Oletetaan, että marginaaliverosi on 30%. Silloin saat ikään kuin "alennusta" 30% niistä matkakuluista, eli 600€. Ei siis 2000€ takaisin, valitettavasti.
• Omavastuu: Muista sekin! Vuonna 2024 se on 750€, eli sun pitää ensin ylittää se ennen kuin saat mitään hyötyä.
• Halvin kulkuneuvo: Verottaja on pihimpi kuin minä aamukahvin kanssa. Ne haluaa, että käytät halvinta mahdollista tapaa kulkea. Paitsi jos on hyvä syy, mikset käytä julkisia (esim. aikataulut ei natsaa).

Jos mun pitäisi verrata tätä johonkin...no, se on kuin ostaisi jotain alennuksella. Et saa rahaa takaisin, mutta loppusumma on pienempi. Ja hei, ainakin pääset töihin! (Kai?)