Paljonko kevytyrittäjä maksaa veroja?

Kevytyrittäjän verotus

Kevytyrittäjyys on yrittämisen muoto, jossa henkilö toimii itsenäisenä ammatinharjoittajana ilman omaa Y-tunnusta. Kevytyrittäjänä toimimiseen liittyy tiettyjä verotusvelvoitteita.

Arvonlisävero (ALV)

Yleensä kevytyrittäjän laskuun lisätään arvonlisävero (ALV), joka on 24 %. Alle 15 000 euron vuositulojen rajan ylittäessä ALV:n laskuttaminen on pakollista.

Kevytyrittäjillä, joilla on oma Y-tunnus ja virallinen yritys, on mahdollisuus laskuttaa ilman arvonlisäveroa. Tämä johtuu siitä, että ALV-velvollisuus ei koske yrittäjiä, joiden liikevaihto on alle 15 000 euroa vuodessa.

Tuloverot

Kevytyrittäjän tuloverotus tapahtuu progressiivisesti, eli tulojen kasvaessa myös veroprosentti kasvaa. Vuonna 2023 tuloveroprosentit ovat seuraavat:

• 0-27 450 €: 7,5 %
• 27 451-37 000 €: 16,0 %
• 37 001-51 400 €: 21,5 %
• 51 401-72 900 €: 28,5 %
• yli 72 900 €: 34,5 %

Kevytyrittäjä voi vähentää tuloistaan työhönsä liittyvät kulut ennen verojen maksamista. Tyypillisiä vähennettäviä kuluja ovat esimerkiksi matka- ja toimistokulut.

YEL-vakuutus

Kevytyrittäjillä on myös velvollisuus ottaa yrittäjän eläkelain (YEL) mukainen vakuutus, jos heidän yrittäjätoimintansa tulot ylittävät tietyn rajan. Vuonna 2023 YEL-vakuuttamisen raja on 8 573 euroa vuodessa. YEL-vakuutusmaksu vuonna 2023 on 24,2 %.

Verotukseen vaikuttavat tekijät

Kevytyrittäjän verotukseen voivat vaikuttaa muun muassa seuraavat tekijät:

• Laskutettava liikevaihto
• Vähennettävät kulut
• Pääomatulot
• Verovähennykset

On tärkeää huomata, että tässä artikkelissa esitetyt tiedot ovat yleisluonteisia ja saattavat muuttua tulevaisuudessa lakimuutosten myötä. Kevytyrittäjien tulee aina olla tietoisia voimassa olevasta lainsäädännöstä ja tarvittaessa konsultoida asiantuntijaa verotukseen liittyvissä kysymyksissä.