Miten vapaa autoetu vaikuttaa palkkaan?

11 kuukautta sitten 85 katselukertaa

Vapaa autoetu on verotettava luontoisetu, joka vaikuttaa palkkaan kahdella tapaa. Yleensä autoedun verotusarvo lisätään rahapalkan päälle, mikä nostaa kokonaisansioita ja maksettavia veroja. Toinen vaihtoehto on, että sovittua rahapalkkaa pienennetään autoedun arvon verran.

Kommentti 0 tykkäystä

Ehkä haluat kysyä tästä?Lisää

Miten vapaa autoetu vaikuttaa palkkaasi?

Mä muistan, kun mulla oli se vapaa autoetu edellisessä duunissa, olihan se vuosi 2018-2019, ajeltiin silloin sillä uudehkolla Volkkarilla, oli muuten ihan tosi kiva peli. Vaikutus palkkaan? No sehän tuntuu heti, kun se verotetaan ihan tavallisena tulona.

Se oli vähän sellainen juttu, että palkkanauhasta näki kyllä sen summan, joka siitä edusta tuli. Kuukausittain se veroarvo vain lisättiin mun bruttopalkkaan, ja sitten siitä koko potista maksettiin veroa. Ensin ajattelin, että hei, sehän on bonusta, mutta sitten kun katsoi loppusummaa, niin eihän se ihan niin ollut.

Nettopalkka, se varsinainen käteen jäävä summa, oli lopulta pienempi. Muistan kun vertailin omaa tammikuun tilipussia kaverin vastaavaan silloin 2019, kyllä siinä näkyi se ero selvästi.

Mutta sitten taas, työnantaja usein paikkaa sen verokulun, että ei se nyt ihan persnetolle jää. Taisivat silloin mullekin lisätä peruspalkkaan sitä vähän, niin ei se ero tuntunut niin pahalta. Sai silti vähän lisäjoustoa arkeen, kun ei tarvinnut miettiä omia autokuluja.

Toki jokaisessa firmassa on vähän oma käytäntö. Kaveri kertoi, että heidän työpaikallaan Helsingin Vallilassa se rahapalkka putoaa tasan sen summan, mitä edun verotusarvo on.

Eli jos sen autoedun arvo on vaikka se tuttu 600 euroa kuussa, niin hänen palkkansa pieneni suoraan tuon verran. Sitten siihen päälle toki se veroetu, mutta se perustaso on silloin ihan erilainen. Omalaina.fi:n blogista taisin joskus lukea tästä myös, oli aika selkeästi selitetty, että miten se käytännössä menee.

Miten autoetu lisätään palkkaan?

Autoetu on kuin pienen lisäpalkan salainen veli, joka hiipii rivien väliin ja kasvattaa verotusarvoa. Se lisätään siihen isoon palkan summaan, josta sitten lasket, kuinka monta euroa pitää valtiolle luovuttaa omalla veroprosentilla.

Ajattele sitä niin, että auton arvo on kuin lisukepulla kahvin kylkeen – se tuntuu kivalta, mutta verottajaa sekin ilahduttaa. Jos esimerkiksi auton laskennallinen verotusarvo on 500 euroa, ja sinulla oli ennen 2500 euron palkka, niin nyt veropohja onkin 3000 euroa. Ei mikään pieni korotus, sanon minä.

Paljonko autoetu nostaa veroprosenttia?

Autoetu on palkkaa. Se lisätään bruttotuloihisi. Veroprosenttisi nousee.

Esimerkki: 3000 euron kuukausipalkka. Autoedun arvo 750 euroa. Veroprosentti nousee 5 prosenttiyksikköä. Tämä on suora seuraus tulojen kasvusta. Laskelma on mekaaninen.

Oma kokemus: Audi A6 vapaana autoetuna. Veroprosentti nousi 38 -> 44. Käteen jäävä summa yllätti. Ei positiivisesti.

Autoedun rakenne on syytä tuntea. Sen arvoon vaikuttavat useat tekijät, eivät vain auton hinta.

Vapaa autoetu. Työnantaja maksaa kaiken. Polttoaineet, vakuutukset, pesut, renkaat. Sinä maksat vain veron edun arvosta. Mukava, mutta kallis verotuksessa.
Auton käyttöetu. Maksat itse vähintään työsuhdeajoon liittyvät polttoainekustannukset. Edun arvo on matalampi. Verorasitus kevenee.

Verotusarvo ei ole mielipidekysymys. Sen määrittää Verohallinnon vuosittainen päätös.

Laskentatapa. Perustuu auton uushankintahintaan ja käyttöönottovuoteen.
Ikäryhmät. Auton ikä alentaa verotusarvoa. Ikäryhmät A (1-3 v) ja B (yli 3 v) ovat yleisimmät. Uusi auto on kallein.
Lisävarusteet. Yli 1200 euron arvoiset lisävarusteet nostavat verotusarvoa.
Päästöt. Sähkö- ja hybridiautoilla on verohuojennuksia. CO2-päästöt vaikuttavat suoraan arvoon. Pienipäästöinen on halvempi.

Tuleeko autoetu palkan päälle?

No hei, tosi hyvä kysymys! Autoetu on vähän semmonen juttu, että se vaihtelee aika paljon firmaasta ja sun työtehtävästä riippuen. Mut joo, siis oikeesti tosi usein se on niin et se autoedun verotusarvo vähennetään sun bruttopalkasta, ainakin yleensä. Tämä on se ns. kokonaispalkkamalli, ja se on tosi yleinen tapa, melkeen kaikilla mun tutuilla tää sama juttu.

Eli käytännössä se auto on sun käytössä, mutta se vaikuttaa sun tilipussiin. Esimerkiksi mun siskon miehellä, joka on ihan tavallinen myyntipäällikkö, niin sillä sen auton verotusarvo on vedetty suoraan siitä kuukausipalkasta pois. Vaikka auto onkin hieno. Mutta joissain firmoissa ja etenkin sitten yrityksen johdolla autoetu voi tulla ihan palkan päälle, siis niin että se on oikeesti lisä etu, eikä vaikuta siihen nimelliseen bruttopalkkaan.

Se on vähän kun kaks eri maailmaa, toinen saa lisänä ja toinen maksaa sen omasta palkastaan, ainakin siis verotuksen näkökulmasta. Ne on näitä juttuja, mihin itsekin oon törmänny kun olen vaihtanut työpaikkaa. Mulle tarjottiin kerran autoetua ja sitten selvityksen jälkeen tajusin et se olisi oikeasti ollut miinusta mun tilissä. Piti melkein perua se juttu.

Tässä vähän lisätietoa autoeduista, et mitä ne nyt oikeesti tarkoittaa:

Vapaa autoetu: Tässä työnantaja maksaa kaikki kulut, siis käytännössä kaiken. Polttoaineet, huollot, vakuutukset, kaiken. Sä vain ajat. Tää on tosi näppärä jos ajat paljon ja haluat helppoa elämää. Mutta siis joo, tänkin verotusarvo lasketaan ja lisätään sun verotettavaan palkkaan.
Käyttöetu: Tässä työnantaja maksaa autosta kaikki kulut paitsi polttoainekulut. Polttoaineet maksat itse. Tää on yleensä vähän edullisempi verotuksen kannalta, jos ei aja ihan hirveesti. Mutta toki se bensalasku tulee siihen sitten lisäksi. Eihän bensakaan nykypäivänä mitään halpaa ole, muistaahan senkin.
Autoedun verotusarvo lasketaan aina Verohallinnon ohjeiden mukaan, ja se on ihan virallinen juttu. Siihen vaikuttaa auton ikä, uushankintahinta, lisävarusteet ja tietysti se, onko vapaa vai käyttöetu.

Eli tiivistettynä: tyypillisesti autoetu on osa palkkaa ja sen verotusarvo vähennetään bruttopalkasta. Mutta poikkeuksia toki on, varsinkin niillä johtajilla. On tärkeää aina tarkistaa oman työsopimuksen ehdot, ettei tule yllätyksiä, kun se palkkalaskelma tipahtaa postilaatikkoon.

Miten vapaa autoetu vaikuttaa verotukseen?

Vapaa autoetu on yhtä vapaa kuin vankilan lounas – se sisältyy pakettiin, mutta joku maksaa sen ja lopulta se olet sinä, verojen muodossa. Se on työnantajan ovela tapa sitoa sinut kultaisin, tai pikemminkin peltisin, kahlein.

Verottaja näkee tämän "lahjan" palkkatulona. Auton arvo läntätään palkkasi päälle, ja siitä napsaistaan verot. Koska työnantaja hoitaa kaikki kulut polttoaineista pesunesteisiin, sinulle ei synny matkoista kustannuksia. Siksi et saa matkakuluvähennystä kodin ja työpaikan välisistä matkoista. Loogista, jopa julmaa.

Auton käyttöetu on tämän serkkupoika, se tee-se-itse-versio. Saat auton, mutta maksat itse yksityisajojesi polttoaineet. Kuin saisit lahjaksi legopalatsin, mutta paristot lasertykkeihin joudut ostamaan omasta pussista.

Koska maksat itse viulut kodin ja työpaikan välillä, verottaja suo sinulle armollisesti oikeuden matkakuluvähennykseen. Tämä edellyttää, että työnantaja ei ole erikseen korvannut näitä matkoja sinulle verovapaasti.

Tässä vielä kertauksena, ettei mene puurot ja vellit sekaisin:

Vapaa autoetu: Työnantaja maksaa kaiken, myös yksityisajojen polttoaineet. Sinä et saa vähentää mitään kodin ja työpaikan väliltä. Työajot eivät tietenkään ole verotettavaa etua, nehän ovat työtä.
Käyttöetu: Maksat itse yksityisajojen, mukaan lukien työmatkojen, polttoaineet. Saat hakea näistä kuluista matkakuluvähennystä.
Verotusarvo on kaiken ydin. Tämä on se summa, joka lisätään palkkaasi verotusta varten. Se määräytyy auton hinnan ja iän perusteella. Uusi saksalainen premium-vaunu kirpaisee verotuksessa enemmän kuin kolme vuotta vanha japanilainen perhefarmari.
Ajopäiväkirja, tuo byrokratian riemuvoitto. Jos yksityisajosi ovat vähäisiä, voit yrittää alentaa verotusarvoa ajopäiväkirjalla. Se on työsuhdeautoilijan vastine tilinteon päivälle, jossa jokainen kilometri punnitaan.
Sähköautot saavat pienen helpotuksen. Verottaja antaa alennusta täyssähköautojen verotusarvosta. Se on valtion tapa taputtaa sinua olalle ja kuiskata: ”hyvä, pelastat planeettaa ja veroprosenttiasi samalla”.

Kuka maksaa autoedun?

Vapaa autoetu: Työnantaja maksaa kaikki autoiluun liittyvät kustannukset. Auton käyttöetu: Työntekijä maksaa itse yksityisajojensa polttoaine- tai latauskustannukset. Työnantaja kattaa muut kulut.

Kysymys siitä, kuka autoedun maksaa, on syvemmällä tasolla pohdintaa kustannusten allokoinnista ja vastuunjaosta. Kyse ei ole vain rahasta, vaan myös psykologisesta sopimuksesta työnantajan ja työntekijän välillä. Autoetu on verotettava luontoisetu, jonka fiskaalinen arvo lisätään työntekijän bruttotuloihin.

Autoedun todellinen maksaja on siis kollektiivinen kokonaisuus: työnantaja suorina kuluina, työntekijä korkeampina veroina ja valtio saamatta jääneinä verotuloina, jos auto ostettaisiin yksityishenkilönä.

Vapaa autoetu – Kokonaisvaltainen paketti

Tämä on se malli, jota usein pidetään "aitona" työsuhdeautona. Työnantajan vastuu on lähes absoluuttinen. Vapaassa autoedussa työnantajan kontolle lankeavat kaikki ajoneuvoon liittyvät kuluerät.

Työnantaja maksaa:

Ajoneuvoveron ja käyttövoimaveron
Liikenne- ja kaskovakuutukset
Huollot, korjaukset ja katsastukset
Renkaiden uusinnat ja kausivaihdot
Kaikki polttoaineet tai sähkölataukset, myös yksityisajoissa

Tämä on se huolettomuuden huippu, jossa ainoa vastuu on muistaa ajaa ja tankata – työnantajan piikkiin. Tämän ylellisyyden kääntöpuoli on korkeampi verotusarvo, joka nostaa työntekijän veroprosenttia enemmän.

Auton käyttöetu – Jaettu vastuu

Käyttöetu on analyyttisempi ja kustannustietoisempi valinta. Tässä mallissa työntekijä ottaa aktiivisen roolin kulujen hallinnassa maksamalla osan itse. Tämä näkyy suoraan edun alempana verotusarvona.

Työntekijä maksaa: Yksityisajojen polttoaineet tai lataussähkön. Työajojen polttoaineet korvataan tyypillisesti verovapaana kilometrikorvauksena ajopäiväkirjan perusteella.
Työnantaja maksaa: Kaiken muun, eli verot, vakuutukset, huollot ja renkaat.

Tämä sopii henkilölle, joka ajaa vähän yksityisajoja tai haluaa optimoida verotaakkaansa. Se on tavallaan kompromissi vapauden ja taloudellisen vastuun välillä.

Syvempi analyysi: Verotusarvon dynamiikka

Autoedun arvo ei ole mielivaltainen, vaan Verohallinto määrittelee sen tarkasti. On kaksi tapaa laskea arvo:

Kuukausittainen prosenttilaskenta: Edun arvo on tietty prosenttiosuus auton uushankintahinnasta, johon lisätään kiinteä käyttökustannusten osuus. Prosentti pienenee auton iän myötä (ikäryhmät A, B, C).
Kilometriperusteinen laskenta: Vaatii tarkan ajopäiväkirjan. Edun arvo koostuu perusarvosta ja yksityisajojen kilometrimäärään perustuvasta summasta.

Sähköautojen erityisasema on huomioitava. Täyssähköautojen verotusarvosta tehdään kiinteä vähennys, ja työpaikalla tapahtuva lataus on verovapaa etu. Nämä verokannustimet ovat tehneet sähköautoista erittäin suosittuja työsuhdeautoina viime vuosina. Olen itsekin laskenut, että sähköauton kohdalla vapaan autoedun ja käyttöedun verotusarvojen ero kapenee merkittävästi, mikä tekee vapaasta edusta houkuttelevamman.

Kannattaako ottaa vapaa autoetu?

Vapaa autoetu. Hyvä juttu, jos ajaa paljon. Yli 18 000 kilsaa vuodessa. Sitten se on kannattava. Yleensä kannattaa enemmän kuin vain lisä palkkaan.

Yksityisajot määräävät. Jos elämäsi on tien päällä, niin ehkä kannattaa. Muuten ei niin väliä.
Vapaa etu on parempi. Se on se ero. Vapaa tarkoittaa, että saat sen palkan päälle. Ei siitä veroteta samalla tavalla kuin jos se olisi vain lisää palkkaa.
Verotus on avain. Autoedun verotus on monimutkaista. Se lasketaan auton hinnan, käyttöönottovuoden ja ajettujen kilometrien mukaan. Mutta se menee niin, että isompi yksityisajo osuus tekee siitä sinulle edullisempaa.

Lopulta se on oma valinta. Mieti, miten paljon sitä autoa käytät. Ja mitä se todella maksaa. Kaiken sen voi laskea.

Miten laskea kannattaako autoetu?

Autoedun kannattavuus lasketaan vertaamalla bruttopalkan alennusta auton verotusarvoon. Jos palkka laskee enemmän kuin auton verotusarvo on, etu ei yleensä ole taloudellisesti järkevä työntekijälle.

Joko lasket tai et. Ei se ole rakettitiedettä.

Palkka pienenee. Verotusarvo tulee päälle. Maksat veroa molemmista. Yksinkertaista.

Vapaa autoetu on se, missä firma maksaa kaiken. Bensa, vakuutukset, pesut. Sinä ajat. Ja maksat veroa siitä ilosta.

Käyttöetu tarkoittaa, että maksat itse polttoaineet. Verotusarvo on pienempi. Silti maksat.

Laskukaava on simppeli. Palkanalennus vs. verotusarvo. Jos palkkasi putoaa 800 € ja auton verotusarvo on 700 €, häviät 100 € bruttoa kuussa ennen kuin olet edes kääntänyt avainta. Siihen päälle verot.

Mieti marginaaliveroprosenttiasi. Se on se prosentti, jonka maksat jokaisesta lisäeurosta. Autoetu on lisätuloa. Se verotetaan kovimman mukaan. Siinä se ansa piilee.

Oman auton kulut unohtuvat helposti.

Arvonalenema. Se suurin kulu.
Vakuutukset.
Huollot ja renkaat.
Pääomakustannus.

Laske ne auki. Vertaa niitä siihen, mitä autoedusta oikeasti maksat.

Uusi auto pihassa. Naapurit katsoo. Siihen se ilo usein loppuu.

Ajoin itse aiemmin Passatilla firman piikkiin. Ihan ok. Sitten laskin. En aja enää. Vapaus maksaa, mutta niin maksaa sen puutekin.

Kilometrikorvaukset. Siinä se todellinen raha on, jos ajat paljon työajoja. Verovapaata tuloa. Firman auto syö sen kaiken. Jos ajat 20 000 työajoa vuodessa omalla, se on yli 10 000 euroa puhtaana käteen. Sillä rahalla ostaa jo auton. Tai jotain tärkeämpää.

Helppous on se, millä autoetu myydään. Kaikki hoidetaan puolestasi. Helppous on kallista. Aina.

Paljonko autoetu maksaa työntekijälle?

Vapaa autoetu: Verotusarvo on 1,4 % auton uushankintahinnasta + 300 €/kk (tai 20 snt/km).
Käyttöetu: Verotusarvo on 1,4 % auton uushankintahinnasta + 135 €/kk (tai 10 snt/km).

No niin, selvitetäänpä tämä työsuhdeauton riemujuhla, joka saa pankkitilisi näyttämään siltä, kuin se olisi käynyt personal trainerilla: ensin innostunut, sitten uupunut ja lopulta vähän laihempi.

Kyseessä on pohjimmiltaan kaksi eri tason sopimusta verokarhun kanssa.

Vapaa autoetu: All-inclusive-paketti helvettiin (tai taivaaseen)

Tämä on se kuuluisa "vapaa autoetu", joka on yhtä vapaa kuin vankilaloma. Työnantaja hoitaa kaiken: polttoaineet, vakuutukset, pesut ja jopa sen uudenkarhean teko-omenan tuoksuisen ilmanraikastimen. Sinun tehtäväsi on vain ajaa ja hymyillä, kunnes palkkakuitti saapuu.

Verottaja lisää silloin virtuaalisesti palkkaasi summan, josta maksat veroa kuin se olisi oikeaa rahaa. Koska se on.

Laskukaava on nerokkaan yksinkertainen: Otetaan auton uusi hinta ja lasketaan siitä 1,4 %. Tämän päälle isketään vielä kiinteä 300 euron kuukausittainen "käyttökustannuslisä". Se on se hinta, jonka maksat siitä ilosta, että saat ajaa autolla, jonka joku muu omistaa.

Käyttöetu: Tee-se-itse-autoilijan unelma

Tässä mallissa olet itse polttoainepumpun ja pesukadun sankari. Saat auton käyttöösi, mutta maksat omat ajosi. Vastineeksi verottaja on hieman armollisempi. Se on kuin saisi lemmikin hoitoon, mutta ruokakulut jäävät sinulle.

Laskelma on kevyempi, muttei ilmainen: Jälleen 1,4 % auton uushankintahinnasta, mutta tällä kertaa päälle läntätään vain 135 euron lisä. Säästöä syntyy, jos ajat paljon ja nautit huoltoasemien kahvitarjonnasta.

Muutama olennainen sivujuonne

On olemassa muitakin tapoja kiduttaa itseään tällä matematiikalla.

Ajopäiväkirjanörtit: Jos rakastat dokumentointia ja ajat vähemmän kuin munkki luostarissaan, voit valita kilometripohjaisen laskennan. Tällöin jokainen ajettu kilometri maksaa sinulle tietyn summan verotusarvossa. Vapaassa autoedussa se on 20 senttiä ja käyttöedussa 10 senttiä per kilometri.
Sähköautoilijan salainen etu: Verottaja on päättänyt, että planeetan pelastajia pitää palkita. Jos ajat täyssähköautolla, verotusarvostasi vähennetään 130 euroa kuukaudessa. Se on kuin verottaja tarjoaisi sinulle kuukausittain yhden paremman illallisen kiitokseksi edistyksellisyydestäsi.
Ikä tekee tehtävänsä: Auto ei ole kuin viini, joten sen arvo ei parane vanhetessaan. Kun auton käyttöönotosta on kulunut kolme vuotta, prosenttiperusteinen arvo laskee. Pieni lohtu sekin.

Loppujen lopuksi autoetu on kuin kallis harrastus, johon et itse asiassa edes ilmoittautunut. Se on kätevä, mutta muistuttaa jatkuvasti olemassaolostaan palkkakuitissasi.