Mitä tuloja ei tarvitse ilmoittaa verottajalle?

Mitä tuloja ei tarvitse ilmoittaa verottajalle? Katso lista

Tieto siitä, mitä tuloja ei tarvitse ilmoittaa verottajalle, auttaa välttämään turhia selvityksiä ja säästää huomattavasti aikaa veroilmoitusta täytettäessä. Oikeiden säädösten ymmärtäminen suojaa virheiltä ja varmistaa, että hyödynnät kaikki lakisääteiset edut ilman pelkoa taloudellisista seuraamuksista. Tutustu tarkasti ilmoitusvapaiden tuloryhmien yleisiin säädöksiin ja varmista oma taloudellinen etusi verotuksessa jo tänään.

Mitä tuloja ei tarvitse ilmoittaa verottajalle?

Kysymys siitä, mitä tuloja ei tarvitse ilmoittaa verottajalle, mietityttää monia suomalaisia erityisesti satunnaisten myyntien, lahjojen tai pienten sivutulojen yhteydessä.
Vaikka Suomen verotusjärjestelmä perustuu laajaan ilmoitusvelvollisuuteen, lainsäädäntö tunnistaa useita poikkeuksia, joita verovelvollisen ei tarvitse erikseen ilmoittaa tai joista ei makseta lainkaan veroa. Toisaalta on tärkeää erottaa toisistaan täysin verovapaat tulot ja tulot, joilla on tietty verovapaa alaraja.

Suurin osa tavallisista palkka- ja eläketuloista siirtyy Verohallinnon tietoon automaattisesti työnantajien ja eläkelaitosten kautta,^[1] mutta pienimuotoisen toiminnan osalta vastuu on usein kansalaisella itsellään.
Seuraavassa käydään läpi yleisimmät tulomuodot, joita ei tarvitse ilmoittaa verottajalle, sekä tilanteet, joissa täytyy olla tarkkana.

Verovapaat luonnontuotteet ja marjastajuus

Suomessa jokaisenoikeudet mahdollistavat luonnon antimien hyödyntämisen paitsi omiin tarpeisiin, myös taloudellisesti ilman veroseuraamuksia.
Luonnonmarjojen, sienten ja luonnonkukuksien poiminta sekä luonnonmarjojen myynti verotus on tuloverolain mukaan täysin verovapaata tuloa, eikä niistä saatuja tuloja tarvitse ilmoittaa veroilmoituksella.

Tämä verovapaus koskee nimenomaan itse poimittuja luonnontuotteita.
Verovapaus on säädetty kannustimena kansanterveydellisistä ja perinteisistä syistä, eikä se edellytä erillistä kirjanpitoa tai ilmoittamista Verohallinnolle, kunhan toiminta pysyy tavanomaisena harrastuksena tai pienimuotoisena keräilynä.

Oman omaisuuden myynti ja kirpputoritulot

Oman tavanomaisen koti-irtaimen tai muun henkilökohtaisen omaisuuden myynti on verovapaata, kun myyntivoitot jäävät alle tiettyjen rajojen.
Esimerkiksi vanhojen huonekalujen, vaatteiden tai kodinkoneiden myynnistä saatuja tuloja ei tarvitse ilmoittaa verottajalle, jos verovelvollisen kyseisen kalenterivuoden aikana saamat luovutusvoitot ovat yhteensä enintään 5 000 euroa. ^[2]

Nokkelat kirpputorimyyjät törmäävät usein tähän rajaan, ja jos myynti tapahtuu esimerkiksi netissä tai kirpputorilla tavanomaisen omaisuuden puitteissa ilman ammattimaista voiton tavoittelua, verovelvollisen ei tarvitse ilmoittaa näitä summia.
Jos 1 000 euron raja ylitetään tai myydään arvokkaampaa omaisuutta, kuten taidetta tai sijoitusesineitä, tilanne muuttuu ja ylimenevältä osin tulot on ilmoitettava.

Lahjat, arpajaisvoitot ja opintoetuudet

Tietyt tulotyypit on lainsäädännössä vapautettu kokonaan verosta, jolloin myöskään ilmoitusvelvollisuutta ei synny.
Esimerkiksi alle 7 500 euron arvoiset lahjat, jotka saadaan samalta lahjanantajalta kolmen vuoden aikana, ovat verovapaita.^[3] Suoraan verovelvolliselle maksetuista opintorahoista ja yleisistä opintotuista verohallinto saa tiedon suoraan Kikalta tai muilta viranomaisilta, eikä niitä tarvitse erikseen itse ilmoittaa, ellei tiedoissa ole korjattavaa.

Arpajaisvoitot herättävät usein kysymyksiä.
Virallisten ja luvallisten arpajaisten (kuten Veikkauksen pelien) voitot ovat täysin verovapaita, eikä niitä tarvitse ilmoittaa. Sen sijaan ulkomaisista nettiarvoista tai tietyistä kilpailuista saadut voitot voivat olla veronalaisia ansiotuloja, jotka on ilmoitettava veroilmoituksessa.

Vertailu: Verovapaat tulot vs. Ilmoitettavat tulot

Seuraava taulukko auttaa hahmottamaan, mitkä yleiset tulotyypit vaativat toimenpiteitä veroilmoituksella ja mitkä jäävät sen ulkopuolelle.

Ilmoitusvapaat tulot

• Itse kerättyjen luonnontuotteiden myynti on kokonaan verovapaata eikä sitä ilmoiteta.
• Oman koti-irtaimen myynti alle 1 000 euron vuositulolla ei vaadi ilmoitusta.
• Virallisten arpajaisten voitot ovat verovapaita eivätkä ne näy veroilmoituksen ilmoitettavissa tuloissa.

Ilmoitettavat tulot

• Kaikki pääomatulot, osingot ja vuokrat on ilmoitettava verottajalle tarkasti.
• Esimerkiksi alustatalouden kautta ansaitut pienetkin korvaukset on ilmoitettava ansiotuloina.
• EU/ETA-alueen ulkopuolelta saadut tai luvattomat arpajaisvoitot ovat ilmoitettava veronalainen tulo.

Matin kesäinen marjanmyynti ja verorajat

Matti, 35-vuotias helsinkiläinen opettaja, vietti kesälomansa perheensä kanssa mökkeillen Pohjois-Karjalassa ja keräsi samalla runsaasti mustikoita ja puolukoita metsiä kiertämällä.

Hän myi osan sadosta paikalliselle torikauppiaalle ja sai marjoista yhteensä 800 euroa käteen ilman sen suurempia kirjanpitoja.

Matti pohti huolestuneena, pitääkö summa ilmoittaa veroilmoituksessa tai maksaako siitä tuloveroa, sillä hän ei ollut varma virallisista säännöistä.

Verottajan säännösten mukaan itse poimitut luonnonvaraiset marjat ovat kuitenkin täysimääräisesti verovapaita, joten Matti sai pitää ansionsa ilman lisäilmoituksia tai veroseuraamuksia.