Pitääkö olla YEL, jos on myel?

Pitääkö olla yel jos on myel? Alaraja ja ehdot

Pohdinta siitä, pitääkö olla yel jos on myel, liittyy keskeisesti sivutoimisen yrittäjyyden taloudelliseen riskienhallintaan ja lakisääteisiin velvoitteisiin. Oman toiminnan työpanoksen rahallisen arvon arvioiminen oikein auttaa välttämään takautuvia vakuutussotkuja maatalouden ohessa. Tutustu huolellisesti eläkemaksujen määräytymisen sääntöihin oman taloudellisen paineen helpottamiseksi alkuvaiheessa.

Pitääkö olla YEL, jos on jo MYEL-vakuutus?

Kysymys YEL- ja MYEL-vakuutusten päällekkäisyydestä voi liittyä moniin eri tekijöihin, eikä tilanteeseen ole aina yhtä ainoaa yksinkertaista vastausta. Pääsääntöisesti tarvitset erillisen YEL-vakuutuksen maatalousyrittäjän MYEL-vakuutuksen rinnalle, jos harjoitat maatilatalouden ohella muuta itsenäistä elinkeinotoimintaa, jonka työpanoksen arvo ylittää laissa säädetyn minimirajan. YEL- ja MYEL-vakuutusten samanaikaiseen hoitamiseen liittyy kuitenkin eräs laajalti levinnyt väärinkäsitys - avaamme tämän kriittisen sudenkuopan tarkemmin sivutoimista yrittäjyyttä käsittelevässä osiossa.

Monet maaseutuyrittäjät laajentavat toimintaansa esimerkiksi koneurakointiin, matkailuun tai asiantuntijapalveluihin. Aluksi luulin itsekin, että yksi yrittäjäeläkevakuutus riittäisi kattamaan kaiken yrittäjämäisen työn Suomessa. Kokemus on kuitenkin osoittanut, että eläkejärjestelmä on tiukan lokeroitu. Jos teet työtä, joka ei suoraan kuulu maatalousverotuksen tai MYEL-lainsäädännön piiriin, kyseessä on eri eläkelain alainen toiminta. Tällöin vakuutukset eivät kumoa toisiaan, vaan ne voivat ja niiden täytyy usein olla voimassa täysin yhtä aikaa.

YEL-työtulon alaraja määrittää vakuutuspakon

Pakollinen YEL-vakuutus astuu voimaan heti, kun muun yrittäjätoimintasi arvioitu vuotuinen työtulo ylittää lakisääteisen alarajan. Vuonna 2026 tämä yrittäjän eläkevakuutuksen alaraja on tarkalleen 9 423,09 euroa. Jos erillisen yrityksesi tai kevytyrittäjyytesi kautta laskettu työpanoksen rahallinen arvo jää tämän maagisen rajan alapuolelle, et ole velvollinen ottamaan yel vakuutus sivutoimisella yrittäjällä ^[1].

Työtulo ei tarkoita yrityksen tekemää liikevaihtoa tai käteesi jäävää puhdasta voittoa. Se on arvio siitä korvauksesta, joka olisi maksettava yhtä ammattitaitoiselle ulkopuoliselle työntekijälle sinun tehtävistäsi. Tämä on tärkeä ero. Jos toiminta on ympärivuotista ja kestää vähintään 4 kuukautta, vakuuttaminen on pakollista rajan yyittyessä. Mikäli raja ylittyy, on vakuutus otettava 6 kuukauden kuluessa toiminnan aloittamisesta. Viivyttely voi johtaa Valtiokonttorin määräämiin laiminlyöntimaksuihin, jotka voivat vastata jopa koko tekemättömän vakuutusmaksun suuruutta.

Sivutoiminen yrittäjyys ja vakuutusten päällekkäisyys

Yrittäjän eläkevakuutus on pakollinen myös silloin, kun toiminta on sivutoimista tai sitä harjoitetaan muun työn ohessa. Tässä on se aiemmin mainitsemamme kriittinen sudenkuoppa: monet luulevat, että jo olemassa oleva MYEL-vakuutus vapauttaa kaikesta muusta sosiaaliturvan järjestämisestä. Tämä oletus on väärä. Jos pyörität sivutoimista yritystä maatilan ulkopuolella, eläkeyhtiöt tarkastelevat sitä täysin itsenäisenä kokonaisuutena.

Olen nähnyt useita tapauksia, joissa maatalouden ohessa tehty pienimuotoinen verkkokauppatoiminta on paisunut ja synnyttänyt takautuvia vakuutussotkuja. Kyse on riskienhallinnasta. Kun vakuutusehdot täyttyvät, järjestelmä vaatii molempien maksujen suorittamista. Onneksi uusi aloittava yrittäjä saa YEL-maksuistaan 22 prosentin alennuksen ensimmäisen 4 vuoden ajaksi. ^[2] Tämä helpottaa merkittävästi yel ja myel yhtä aikaa aiheuttamaa taloudellista painetta alkuvaiheessa.

Milloin yrittäjän eläkevakuutus on vapaaehtoinen?

YEL-vakuutus muuttuu vapaaehtoiseksi tietyissä tarkkaan määritellyissä elämäntilanteissa, vaikka työtulorajat ylittyisivätkin. Selkein poikkeus koskee yrittäjiä, jotka saavat jo lakisääteistä vanhuuseläkettä. Jos nostat vanhuuseläkettä ja jatkat tai aloitat uutta yrittäjätoimintaa maataloutesi ulkopuolella, sinun ei ole pakko ottaa YEL-vakuutusta.

Vapaaehtoisen vakuutuksen ottaminen voi silti olla järkevää, sillä se kerryttää edelleen lisää eläkettä aina ylimpään vanhuuseläkeikään saakka. Toinen tilanne vapaaehtoisuudelle on silloin, kun työtulosi jää alle vaaditun vuosittaisen vähimmäistason. Tällöin voit halutessasi vakuuttaa itsesi vapaaehtoisesti varmistaaksesi paremman sosiaaliturvan ja kerryttääksesi eläkepottiasi. Sosiaaliturva ja Kelan päivärahat lasketaan aina vahvistetun työtulon, ei todellisten tulojen mukaan.

YEL- ja MYEL-vakuutusten keskeiset erot

YEL-vakuutus

• Yksityiset työeläkevakuutusyhtiöt kuten Elo, Ilmarinen, Varma tai Veritas

• Tarjoaa automaattisesti 22 prosentin alennuksen vakuutusmaksuista ensimmäisen 48 kuukauden ajaksi ^[4]

• Vakuutusvelvollisuus alkaa, kun työpanoksen arvo on vähintään 9 423,09 euroa vuodessa ^[3]

• Tavanomaiset yrittäjät, kevytyrittäjät, freelancerit ja osakeyhtiön johtavassa asemassa olevat osakkaat

MYEL-vakuutus

• Maatalousyrittäjien eläkelaitos eli Mela

• Maksut määräytyvät liukuvan asteikon mukaan ilman kiinteää aloittavan yrittäjän prosenttialennusta

• Vakuutusvelvollisuus alkaa, kun maatalouden työtulo saavuttaa vähintään 4 712 euroa vuodessa ^[5]

• Maatalousyrittäjät, metsänomistajat, kalastajat, poronhoitajat sekä tieteen ja taiteen apurahansaajat

Matin urakointiyritys Seinäjoella: Kahden vakuutuksen loukku

Matti, 42-vuotias maanviljelijä Seinäjoelta, pyöritti sukutilaansa ja maksoi kuuliaisesti pakollista MYEL-vakuutusta. Talvikausien hiljaisina kuukausina hän päätti hyödyntää tilan traktorikalustoa ja perusti erillisen toiminimen tarjotakseen lumenaurausta ja maanrakennusta lähialueen yrityksille.

Ensimmäisenä vuonna Matti oletti, että koska hänellä oli jo eläkevakuutus Melasta, uutta toimintaa ei tarvitsisi vakuuttaa erikseen. Koneurakoinnin liikevaihto kasvoi nopeasti, ja työtulon todellinen arvo ylitti reilusti tavallisen yrittäjän vähimmäisrajan.

Seuraavana keväänä verotusta tarkistettaessa eläketurvan valvonta havaitsi Matin sivutoimisen elinkeinotoiminnan laajuuden. Aluksi Matti joutui paniikkiin, sillä edessä näytti olevan suuri takautuva maksuerä ja monimutkainen byrokraattinen selvitysrumpu eläkeyhtiön kanssa.

Matti otti yhteyttä asiantuntijaan ja otti takautuvasti YEL-vakuutuksen uuden toiminimensä puolelle. Koska kyseessä oli hänen ensimmäinen liikeyrityksensä, hän sai maksuihin kuuluvan aloittavan yrittäjän alennuksen, ja urakointitoiminnan sosiaaliturva saatiin kerralla lailliseksi ja rullaavaksi.