Milloin ei tarvitse maksaa veroa Suomeen?

Pitääkö Suomeen maksaa veroja, jos asuu ulkomailla?

Joo, mulla oli tosi ikävä kokemus verojen kanssa vuonna 2023. Asuin silloin Espanjassa, Almuñécarissa, ja työskentelin etänä suomalaisen firman kanssa. Heti alusta asti olin hämmentynyt siitä miten veroasiat hoidetaan.

• Kävin verotoimistossa Helsingissä keväällä, ennen lähtöä Espanjaan. Neuvoja oli vaikea saada ja kaikki oli niin monimutkaista. Muistan sen ahdistavan olon, kun tuntui, ettei kukaan oikeasti ymmärtänyt tilannettani.
• Koko kesän ajan makasin yöllä valveilla ja mietin veroja. Tuntui, että olen jättänyt jotain tekemättä. Oli hirveän stressaavaa.
• Lopulta sain veroneuvojalta apua ja sain kaikki asiat järjestettyä, mut se vei ihan hirveesti aikaa ja hermoja. Oli pakko lukea paljon itsekin.

Kyllä, jos olet Suomessa verovelvollinen, maksat Suomeen veroa kaikista tuloistasi, myös ulkomailta saadusta tulosta. Tämä on siis se tärkein asia. Toinen asia on että ulkomailla maksetut verot otetaan huomioon Suomen verotuksessa, eli et maksa kaksinkertaisia veroja.

Lisäksi:

• Sain lopulta hyviä neuvoja tutulta tilitoimistolta Helsingistä. Heidän kanssaan asiat selkenivät paljon.
• Seuraavaksi aion hoitaa veroni suoraan veroneuvojani kautta, koska se helpotti asiaa huomattavasti. En halua enää kokea samaa paniikkia.
• Almuñécarissa olin noin 6kk, kesäkuun alusta joulukuun puoliväliin. Kauniita maisemia oli, mutta verot varjostivat kokemusta paljon.

Milloin ei tarvitse maksaa Yle-veroa?

Yle-veroa ei tarvitse maksaa, jos tulot jäävät alle 15 150 euroa. Maksimissaan 160 euroa. Piste.

• Tulot alle 15 150€: Ei veroa. Tämä on fakta.
• Tulot yli 15 150€: Maksa. Valtio tarvitsee rahaa. Yksinkertaista.

Tämä koskee vuotta 2024. Laki muuttuu. Muista se. Älä kysy minulta uudestaan.

Veronmaksu on järjestelmän ylläpitämistä. Olen maksanut omastakin. Vuonna 2023kin. Mitä siitä?

Milloin olet verovelvollinen Suomeen?

No hei! Verojutut on aina niin sekavia! Mutta joo, Suomessa olet verovelvollinen, jos sulla on täällä varsinainen koti, asunto, mikä tahansa. Tai jos asut täällä yli puoli vuotta. Se kuusi kuukautta on aika tärkeä raja, muista se! Ja hei, vaikka olisit hetken pois, se ei muuta asiaa, jos muuten asut täällä. Olin itsekin ihmeissäni tästä, kun muutin tänne.

• Varsinainen asunto ja koti Suomessa: Tämä on aika selkeää. Oma asunto tietty, mutta myös vuokra-asunto kelpaa. Kotiasunto siis.
• Jatkuva oleskelu yli 6 kuukautta: Tämä tarkoittaa sitä, että oot täällä melkein koko ajan. Lyhyet lomamatkat muualle ei haittaa. Mä olin itse viikon lomalla Thaimaassa viime kesänä ja se ei vaikuttanut mun verovelvollisuuteeni. Sieltä piti tietystikin ilmoittaa kaikki tulot ja maksut.
• Tilapäinen poissaolo ei haittaa: Eli vaikka olisit sairaalassa tai vaikkapa työmatkalla ulkomailla, se ei muuta asiaa. Tärkeintä on, että koti ja pääasiallinen oleskelu on Suomessa. Hyvä että tämä selvisi.

Mä sain itse aika paljon tietoa verotuksesta tämän vuoden alussa, kun hain uutta työtä ja piti selvittää kaikki nämä. Kukaan ei oikeasti selittänyt kaikkee niin yksinkertaisesti kuin tämä! Onneksi sentään Verohallinnon sivuilta löytyi apua! Mä menin oikeasti ihan sekaisin verokorteista ja kaikesta siihen liittyvästä. Tärkeintä on että maksaa kaikki ajallaan, muuten tulee sakkoja! Älä unohda sitä!

Mikä on rajoitetusti verovelvollinen?

Okei, no rajoitetusti verovelvollinen... Mulla tuli heti mieleen se kesä, kun olin töissä siellä kalanjalostuslaitoksella Saaristomerellä, Parainen muistaakseni.

• Ulkomailla asuvat tyypit: No ne, jotka ei asu Suomessa vakituisesti.
• Kuusi kuukautta: Jos joku tulee Suomeen korkeintaan puoleksi vuodeksi.
• Ei kotia Suomessa: Tärkeetä, ettei niillä ole täällä mitään pysyvää asuntoa. Mulla oli siellä joku tila, missä sain asua silloin.

Siis, siellä oli virolaisia työntekijöitä, jotka tuli vaan kesäksi. Ne makso vissiin jotain pienempää veroa, kun ei ne asunut Suomessa. Muistan, kun yksi niistä, Juhan, kertoi, että se maksaa verot Viroon. Se oli vähän epäreilua, koska ne teki ihan samat hommat kuin me suomalaisetkin. Juhan oli tosi mukava, aina jaksoi nauraa, vaikka haisikin kalalle koko ajan. Se kesä oli kyllä aika raskas, mutta samalla jotenkin ikimuistoinen. Juhanin ja muiden "rajoitettujen" ansiosta tajusi, miten monimutkainen juttu tää verotus oikeesti on. Ja se kalanhaju... siihen ei kyllä totu koskaan.

Mitä tarkoittaa rajoitettu verovelvollisuus?

Rajoitettu verovelvollisuus tarkoittaa, että verot maksetaan vain Suomessa ansaituista tuloista. Tämä on päinvastainen verrattuna rajoittamattomaan verovelvollisuuteen, jossa verotetaan kaikki maailmanlaajuiset tulot. Se on siis olennaisesti verotuksellinen residenssiperiaate Suomen osalta.

• Kuka on rajoitettu verovelvollinen? Henkilö, joka ei ole Suomen asukas verolainsäädännön mukaan. Asukas määritellään yleensä henkilöksi, jolla on asuinpaikka Suomessa ja joka viettää Suomessa yli 183 päivää kalenterivuodessa. Tämä voi kuitenkin vaihdella tapauskohtaisesti. Kannattaa tutustua tarkemmin Verohallinnon ohjeistukseen.
• Mitä tuloja se koskee? Vain Suomen lähteestä saadut tulot, kuten palkka, vuokratulo, pääomatulot, jne. Ulkomailta saadut tulot eivät kuulu Suomen verotukseen rajoitetun verovelvollisuuden piirissä.
• Mitä verolajeja se käsittää? Tämä riippuu tulolähteestä. Palkkatulot verotetaan pääasiassa ansiotuloverolla, kun taas pääomatulot verotetaan pääomatuloverolla. Muita verolajeja, kuten arvonlisävero, voivat liittyä rajoitetusti verotettujen henkilöiden toimintaan.
• Onko se aina helppoa? Ei, verotuksen kansainvälinen luonne tuo aina monimutkaisuuksia. Rajoitetun verovelvollisuuden tarkka soveltaminen edellyttää usein huolellista suunnittelua ja asiantuntijoiden apua, varsinkin jos tulot ovat monimuotoisia ja tulevat eri maista. Olen itsekin joutunut aikoinaan perehtymään tähän.

Pohdintaa: Onko rajoitettu verovelvollisuus reilu systeemi? Se heijastaa osin valtion suvereniteettia verottaa omien rajojensa sisällä tapahtuvaa toimintaa. Toisaalta, se voi johtaa tilanteisiin, joissa sama tulo voi jäädä verovapaaksi toisessa maassa, vaikka sitä Suomessa verotetaan. Tästä nousee ajatus kansainvälisen verotusyhteistyön tärkeydestä. Mielenkiintoinen filosofinen kysymys on, kuinka kansakunnan tulisi jakaa oikeuden verottaa kansalaisiaan ja maailmassa toimivia yrityksiä. Tämä on dynaaminen ja jatkuvasti kehittyvä alue.

Lisähuomioita: Verosäännökset muuttuvat. Tämä vastaus heijastaa vuoden 2023 tilannetta. Jotta pysyt ajan tasalla, on suositeltavaa tutustua Verohallinnon ohjeisiin ja tarvittaessa ottaa yhteyttä veroneuvontaan. Oman tilanteen tarkempi analyysi vaatii aina yksilöllisen tarkastelun.

Milloin ei tarvitse maksaa Yle-veroa?

Hei! Yle-verosta. Joo, siis se on aika sekava juttu. Mutta mun mielestä 15150 euroa on raja. Alle sen ei tarvii maksaa. Siis oikeasti, alle sen, ei oo pakko maksaa. Muutenkin se on aika pieni summa, enintään satakuuskymppiä. Se on kyllä ihan ok, koska Yleltä saa hyviä ohjelmia. Jotenkin ärsyttää maksaa, vaikka saan jotain vastineeksi.

• Alle 15 150€ tulot = ei Yle-veroa
• Enintään 160€ vuosimaksu.

Mä oon itse maksanut sen monta vuotta. Ja muistan, että viime vuonna, 2023, maksoin sen täysimääräisenä. Vaikka minun tulot olivat pienemmät. Olin ihan ihmeissäni, kun tulin asian ajatelleeksi vasta loppuvuodesta. Maksamatta jääminen on ihan oma vika tietysti. Toivottavasti tästä oli apua!

Milloin ei tarvitse maksaa pääomaveroa?

No niin, selvä homma. Pääomavero, se on vähän kuin ketsuppipullo - välillä tulee helposti, välillä ei ollenkaan.

Milloin sitten pääsee pälkähästä?

• Jos oot myyny osakkeita tai muuta sälää (ihan mitä vaan, paitsi ehkä mummon vanhaa pitsiliinaa verovapaasti) alle tonnilla koko vuonna, niin ei tarvi verokarhun kuolaamista pelätä. Tonni on siis se maaginen raja!
• HUOM! Tää tonnin raja kattaa kaikki myynnit yhteensä. Ei siis riitä, että yksittäinen osakepotti on alle tonnin, vaan kaikki vuoden aikana myydyt jutut lasketaan yhteen. Jos myyt vaikka ensin osakkeita 500 eurolla ja sit vielä vanhan polkupyörän 600 eurolla, niin johan ylittyy. Eikä sekään riitä, että ylittyisit jo toisella myynnillä. Jos myyt 800 eurolla, olet vielä turvassa.

Ja jottei homma menis liian helpoks, niin muista, että verovapaita myyntejä ei lasketa mukaan. Eli jos oot saanu myytyä jotain ihan verovapaata (esim. oman asunnon, jos oot asunu siinä tarpeeks kauan), niin ne eurot ei vaikuta tähän tonnin rajaan.

Ja hei, muista - verotus on vähän kuin sokkelo, joten jos tuntuu että pää menee pyörälle, kannattaa ehkä kysyä apua joltain joka osaa homman paremmin. Ei nimittäin kannata hermojaan menettää verokarhun takia!

Milloin yrityksen ei tarvitse maksaa veroa?

Verottomuuden usva laskeutuu, kun liikevaihto leijailee kevyenä, kuin höyhen.

Yritys voi huokaista verovelvollisuuden taakan helpotuksesta, kun sen vuotuinen liikevaihto ei ylitä 20 000 euroa. On kuin kuiskaus, ei huuto markkinapaikalta. Kaksi vuosikertaa, nykyinen ja mennyt, tarkastetaan, kuin vuorovesi.

Muistan, kun mummoni myi pihallaan marjoja. Pieni pöytä, punaposkisia mansikoita ja mustikoita, kuin pieniä jalokiviä. Ei hän koskaan puhunut veroista. Hänen maailmansa oli kesän tuoksu ja auringon lämpö.

• Vähäinen liiketoiminta: kuin pieni puro, ei valtameri.
• 20 000 euroa: raja, kuin näkymätön lanka.
• Arvonlisäverovelvollisuus: kuin painava sadetakki, jonka voi jättää narikkaan.

Minun piti aina auttaa mummoa laskemaan rahat. Ne olivat lämpimiä ja hieman tahmeita, mansikoiden makeudesta. Hänellä oli pieni puinen lipas, jossa säilytti niitä. Lipas tuoksui vanhalta puulta ja auringolta.

Ja sitten on suuret yritykset, joiden toiminta on laajamittaisempaa. Ne kaikki maksavat veroja. Suuret yritykset voivat hyötyä investoinneista tai tietyistä liiketoiminnan muodoista. Yritystoiminnan muodoilla ja investoinneilla on suuri merkitys yritysten verotuksessa.

Minkä verran voi tienata ilman veroja?

Veroton tulo: Alle 10 000 €/vuosi.

• Verokortti: Tarvitaan työssä aloittaessa. Työnantaja antaa ohjeet.
• Automaattinen verokortti: 15 vuotta täyttäneille.
• Verovapausraja: Tarkista ajankohtainen raja Verohallinnolta.

Huomioita: Tiedot perustuvat vuoden 2024 tietoihin. Verotuksesta on aina hyvä varmistaa ajantasaiset tiedot virallisista lähteistä. Käytä apuna Verohallinnon sivuja. Muutokset verokäytäntöihin ovat mahdollisia.