Pitääkö Suomeen maksaa veroja, jos muuttaa ulkomaille?

Milloin ei tarvitse maksaa veroa Suomeen?

Huh, verot… aina ne. Kuusi kuukautta ulkomailla töissä, joo, se kuulosti tutulta. Mutta pitääkö se olla putkeen? Tai onko se kuusi kuukautta kalenterikuukautta? Pitääkö mun tarkistaa se. Ärsyttää.

• Kuuden kuukauden sääntö: Ulkomailla töissä yli puoli vuotta = ei Suomen veroa. Tämä on totta.
• Tarkka aika? En tiedä. Pitääkö olla täydet kuusi kuukautta? Vai riittääkö 183 päivää? Toivottavasti se ei ole pelkkää kalenterikuukautta. Miten ihmeessä jaksais enää stressata noiden veropalautusten kanssa? Ei yhtään kivaa.
• Missä tämä 183 päivää asia oli? En muista, pitää etsiä!

Ääh, tänään olis pitänyt soittaa Antille. Mutta tämä verotusjuttu. Jotenkin se stressaa. Muistan sen viime vuoden veroilmoituksen. Vähän pelotti, että tulee lisämaksuja. Onneksi ei tullut. Mutta jos olisin ollut kuusi kuukautta ulkomailla töissä, niin ei olis ollut mitään lisämaksuja? No nyt alkoi jo oikeasti kiinnostaa tämä.

Pitääkö verottajalle ilmoittaa ulkomaille muutosta?

Kyllä, ulkomaille muutoksesta on ilmoitettava Verohallintoon, mutta ei erikseen verotusta varten.

Muuttoilmoitus riittää. Tämä ilmoitus on kuitenkin tärkeä, sillä se vaikuttaa moniin asioihin, kuten esimerkiksi:

• Postiosoitteen päivittäminen
• Kansaneläkkeen saaminen ja muiden etuuksien maksaminen
• Äänioikeuden säilyttäminen eduskuntavaaleissa

Verotuksessa on kuitenkin huomionarvoista kolmen vuoden säännös: Suomi verottaa sinua yleensä muuttovuonna ja vielä kolmena seuraavana vuonna. Tämä ei vaadi erillistä ilmoitusta verottajalle, mutta vaikuttaa toki verovelvollisuuteesi. Sinun tulee siis itse huolehtia verojen maksamisesta näiden vuosien aikana, vaikka olisit jo muuttanut pois Suomesta. On syytä huomioida, että tämä säännös on osa Suomea koskevaa kansainvälistä verosopimusverkostoa. Muissa maissa vastaavat säännöt voivat vaihdella.

Pohdintaa: Mielenkiintoinen kysymys on, missä määrin tämä kolmen vuoden säännös on oikeudenmukainen ja miten se heijastelee globaalia verotusta ja kansainvälistä liikkuvuutta. Olisi mielenkiintoista vertailla Suomea muihin maihin tässä asiassa. Onko kolme vuotta sopiva aika vai pitäisikö sitä lyhentää tai pidentää? Tämä liittyy myös siihen, miten kansallisvaltioiden verojärjestelmät mukautuvat kasvavaan kansainväliseen liikkuvuuteen.

Tekninen lisätieto (2023): Verohallinnon verkkosivuilla on yksityiskohtaista tietoa verotuksesta ulkomaille muuttaville. Muuttoilmoituksen voi tehdä digitaalisesti tai paperilomakkeella. On hyvä tutustua myös mahdollisiin verosopimuksiin Suomen ja asuinmaan välillä. Nämä sopimukset voivat vaikuttaa siihen, miten tulojasi verotetaan. Lisäksi kannattaa harkita veroneuvontaa, mikäli on epäselvyyttä verovelvollisuudesta.

Mitä verottajalle pitää ilmoittaa?

Verottajalle ilmoitetaan kaikki tulot. Myös rahanarvoiset edut, kuten vaikkapa bloggaajan saamat tuotteet. Alaraja ei ole olemassa, joten ihan pienetkin summat pitää kertoa.

Jos verottajan ennakkoarvio tuloista poikkeaa omasta, kannattaa muuttaa veroprosenttia heti vuoden alussa. Se on helpompaa kuin maksaa mätkyjä myöhemmin. Ennakointi on viisautta, vai miten se meni?

• Tulot: Palkat, eläkkeet, pääomatulot (osakkeet, vuokrat jne.)
• Vähennykset: Matkakulut, kotitalousvähennys, tulonhankkimiskulut.
• Muut: Myös kryptovaluuttojen voitot ja tappiot.

Joskus tuntuu, että veroilmoitus on kuin elämän inventaario. Tarkastellaan menneitä ja mietitään tulevaa. Tai ehkä se on vain minun filosofointiani…

Milloin ulkomailla asuminen muuttuu Suomen verotuksesta pois?

Kolme vuotta. Sen jälkeen ehkä vapaa. Tai ei.

• Yleinen verovelvollisuus: Muuttovuosi + 3 seuraavaa.
• Kolmen vuoden sääntö: Todista siteiden katkeaminen. Muuten maksat.

Palkka? Yleensä sinne, missä teet työtä. Helppoa? Ei aina.

Veronmaksajain Keskusliittoon kannattaa soittaa. Nettisivut on www.veronmaksajat.fi. Sieltä löydät jotain ehkä.

Minulla on vanha kirja verotuksesta. Vuodelta 1998. Ei taida olla enää relevantti. Mutta siinä oli kauniita kaavioita.

Pitääkö Suomeen maksaa veroja, jos asuu ulkomailla?

No jopas, verohelvetti! Asuuko ulkomailla, mutta Suomeen verot maksettava? Niinpä niin! Jos olet Suomen verovelvollinen – eli käytännössä mikäli hengität Suomen ilmaa (vaikka et käytä tätä vertailua nyt) – maksat veroa kaikesta saamastasi rahasta, olipa se sitten suomalaisesta lottopot-ista tai vaikkapa Brasilian banaaniviljelmältä tipahtanut satsi.

• Tulosi? Suomen verottajalle! He saavat osansa, olipa raha saatu missä tahansa. Ajattele sitä bonuksena Suomeen – kuin pienoisena maksamattuna lomamatkana, jota et itse suunnitellut. He ovat kuin nenässä kiinni olevat iilimadot. Ihania, eikö?

• Kaksoisverotus? Ei kiitos! Älä huoli, ei tarvitse maksaa veroa kaksinkertaisesti. Suomi ottaa huomioon verot, mitä olet jo maksanut ulkomailla. Se on kuin ystävällinen kilpailutoiminta verottajan ja muiden maiden välillä! Suomi on parhaimmassa asemassa!

Lisätietoja: Käytäntö on hieman monimutkaisempi kuin tämä yksinkertaistettu selitys antaa ymmärtää. Verosopimukset eri maiden kanssa vaikuttavat asiaan, ja verottajan kanssa on sovittava monia seikkoja, niin kuin ne ovat aina olleet. Vuonna 2024 tämä on erityisen tärkeää, koska verotusta on muutettu. Kannattaa tutustua Verohallinnon nettisivuihin, jos oikeasti haluat uupua. Tai palkkaa veroneuvoja. Itse en suosittele verottajan kanssa tappelemasta. Heillä on enemmän aikaa kuin sinulla!

Pääasia: Maksa verot. Muuten saattaa käydä huonosti. Mutta hei, sentään ei tarvitse maksaa kaksinkertaisesti. Se on jotain. Tai no, se on tosi hyvä juttu.

Milloin olet verovelvollinen Suomeen?

Okei, vedetäänpä tähän vähän verovelvollisuus-soppaa suomalaisittain!

Milloin olet siis verovelvollinen Suomeen? No, se riippuu…oletko käytännössä jo suomalainen sydämessäsi vai et. Tarkemmin sanottuna:

• Jos sinulla on täällä asunto ja se on oikeasti koti, eli paikka, jossa on ne rakkaimmat villasukat ja hammasharja. Tai,
• Jos olet Suomessa yli puoli vuotta, tosin tilapäinen loma Mallorcalla ei tätä katkaise. Mutta jos viihdytkin siellä pidempään, niin tilanne muuttuu.

Lisähuomioita, koska verotus ei ole aina hauskaa:

• Jos et ole varma, kysy verottajalta. Ne on vähän niinkuin lääkäreitä, mutta sen sijaan, että ne parantaisi sinut, ne ottaa sulta rahaa.
• On olemassa myös rajoitetusti verovelvollisia, mutta se on ihan oma juttunsa.
• Kannattaa muistaa, että verotus voi olla monimutkaista, kuin yrittäisi selittää kvanttifysiikkaa humalassa.
• Jos et ole varma, palkkaa kirjanpitäjä. Ne osaa nämä jutut, ja säästät ehkä päänsärkyä (ja rahaa) pitkällä tähtäimellä.
• Älä yritä huijata verottajaa. Se ei kannata, ellet ole todella hyvä siinä ja haluat viettää aikaa vankilassa.
• Verotus on kuin avioliitto: se on helpompi aloittaa kuin lopettaa.

Ja hei, muista: verot ovat kuin jäätelöä. Jos et nauti siitä, niin se sulaa kuitenkin. Nauti siis maksamisesta! (tai yritä ainakin).

Mikä on rajoitetusti verovelvollinen?

Rajoitetusti verovelvollinen: ulkomailla asuva henkilö.

• Suomessa alle 6 kk, ei asuntoa/kotia.
• Verotus: Suomesta saadut tulot.
• Esimerkki: Ulkomaalainen, joka työskentelee Suomessa kesän.
• Vrt. Yleisesti verovelvollinen: Asuu Suomessa.
• Olen itsekin ollut rajoitetusti verovelvollinen Saksassa asuessani.