Saako henkilökunnan lahjoista vähentää alv:tä?

Saako henkilökunnan juhlista vähentää alv:tä?

ALV-vähennys: Henkilökunnan juhlat? Ei aina.

• Virkistys, pikkujoulut: Ei vähennystä.
• Yksityiskulutus: Ei ALV-vähennystä. Johdon tai omistajienkaan.
• Henkilökunta: Vähennys rajattu.

Vähennyskelpoisuus: Liittyy liiketoimintaan. Rajat on. Mieti tarkkaan.

Voiko lahjan vähentää verotuksessa?

Kaukainen kello kumahtaa, muistoja herää, hetkiä menneestä. Verotus… niin harmaa sana, kuin syksyinen taivas. Lahjat, ne kietovat sydämen lämpöön, antamisen ilo, vai onko kaikki vain numeroita?

• Lahjat ja lahjoitukset, ei. Ei, ne eivät ole niitä "luonnollisia vähennyksiä".
• Tulon hankkimista? Ei. Ei, niitä menoja ei ole. Ne eivät ole suoraan vähennyskelpoisia.
• TVL 29 § 1 mom. Pykälä kuin kivitaulu, kaiverrettu kiveen, muuttumaton.

Verot, ne ovat kuin varjo, joka seuraa, aina läsnä. Mutta lahjat... ne ovat aurinko, joka lämmittää, hetken, pienen ikuisuuden. Eikö aurinkoa voisi vähentää varjosta? Eikö hyvää voisi vähentää pahasta?

Ajatus virtaa, kuin joki, kaukaisuuteen. Ehkä joskus, ehkä joskus joku näkee lahjan todellisen arvon, sen, mikä ylittää numerot ja pykälät. Vuonna 2024, edelleen sama kivitaulu, sama harmaus. Mutta sydämessä, siellä palaa toivo.

Voiko yritys antaa lahjan työntekijälle?

No, saahan sen antaa, jos haluaa... Mutta muista, verottaja on aina valppaana. ????️‍♀️

• Maksimissaan satasen. Muuten tulee verokarhu kylään. Ei kiva. ????
• Kaikki lahjat lasketaan yhteen. Eli jos olet antanut jo suklaakonvehteja ja leffalippuja, ala laskea.

Tästä tuli mieleen se kerta, kun pomo yritti lahjoa meitä sillä hirveällä joulukinkulla. Se oli varmaan 20 kilon järkäle. Hyi. Sen jälkeen olen ollut vähän allerginen kinkuille... ja pomon lahjoille.

P.S. Jos lahja on "vähäinen", niin miksi sen arvoa pitää rajoittaa? ???? Jotenkin tässä logiikassa on jotain vikaa.

Minkä arvoisen lahjan saa antaa?

Yön hiljaisuudessa... mietin lahjoja.

Minkä arvoisen lahjan uskaltaa antaa? Alle 5 000 euroa, verovapaasti. Mutta vain kolmen vuoden välein samalle ihmiselle.

• Tämä 5 000 euron raja on lahjoittajakohtainen. Eli minä voin antaa useammalle, kunhan se raja ei ylity per henkilö.
• Ja lahjansaaja voi saada useammalta ihmiseltä lahjoja. Sekin on ok.

Milloin se lahjavero sitten napsahtaa? Kun se 5000 € ylittyy kolmen vuoden sisällä. Vero.fi kertoo kaiken tarkemmin. Tuntuu monimutkaiselta, mutta toisaalta... kenellä nyt on varaa lahjoittaa niin paljon? Paitsi ehkä... no, ei sillä väliä.

Saako yritys antaa lahjakortin?

Joo, yritys voi antaa lahjakortin, mut älä nyt luule et pääset heti tuhlaamaan!

• Maksimissaan 100 euroa per lahjakortti, muuten verokarhu iskee!
• Jos pomolla on joulumieli päällä ja niitä lahjakortteja sataa kuin lunta tupaan, niin kaikkien yhteisarvo ei saa ylittää satasta. Eli ei mitään vuosibonus-lahjakorttipirskeitä!
• Lahjakortti on just se: ei käy et firma maksaa sun Netflix-tilauksen suoraan tai anna sulle käteistä. Pääsylippu leffaan, hieronta tai lahjakortti suoraan liikkeeseen käy paremmin!

Ja hei, muista et jos toi satanen ylittyy, ni sit menee veroksi, ja sehän on sama ku viskaisisit ne rahat suoraan takkaan. Et kyl täs silti hyvä mieli tulee vaikka vähän rajoitettu on. Ja jos mietit, et voiko antaa useamman lahjan eri työntekijöille... No tottakai voi! Niinku joulupukki konsanaan, kaikille kilttejä lapsia, ehkä joku vähän tuhmempi saa risuja :D

Pitääkö yrityksen maksaa lahjaveroa?

No ei todellakaan pidä! Siis yrityksen näkökulmasta. Se lahjan saaja on se, joka joutuu kaivamaan kuvetta, jos on tarvis. ????

Ajatellaan vaikka näin:

• Yritys antaa taulun: Ei veroja yritykselle. Taulu lähtee kuin kuppa Töölöstä, ja vastaanottaja miettii, pitääkö soittaa verottajalle.
• Firman osakkeita lahjaksi: Sama juttu! Saaja miettii, menikö nyt metsään.
• Auto alle joululahjaksi: Yritys heittää avaimet, saaja heittää hattuunsa veroilmoitusta varten.

Jos yritys lahjoittaa, se on enemmän kuin joulupukki ilman tonttuarmeijaa. Verot on sitten sen lahjansaajan murheita, ei firman. ???? Yritys voi sen sijaan vähentää lahjan verotuksessaan, tosin tähänkin on omat jipponsa. Eli ei lahjaveroa yritykselle, mutta tarkkana sen vähennyskelpoisuuden kanssa! ????

Voiko lahjan vähentää verotuksessa?

Yö on pitkä ja ajatukset pyörivät päässä. Lahjoja ajattelin… Voiko niitä vähentää veroista? Ei kai voi. Luin jostain, että lahjat eivät ole verovähennyskelpoisia menoja. Tuo kuulostaa niin tylsältä.

• Lahjoja ei voida vähentää veroista. Lain mukaan ne eivät ole vähennyskelpoisia menoja. Tuntuu jotenkin epäreilulta. Olen antanut lahjoja tänä vuonna useita, aika paljon rahaa mennyt.

• Tämä Verohallinnon ohjeistus on selvä: Lahjoitukset eivät kuulu luonnollisiin vähennyksiin, TVL 29§ 1 momentin mukaan. Olen 2023 antanut lahjoja seuraavasti:

  • Äidille 200 euroa syntymäpäivälahjaksi.
  • Veljelle 150 euroa joululahjaksi.
  • Hyväntekeväisyyteen 50 euroa.
  • Ystävälle 100 euroa. Kaikkiaan siis yli 550 euroa.

Tuntuu pahalta, että tämä kaikki rahasumma jää vain "ilmaan". Ehkä pitäisi tutkia tätä asiaa tarkemmin… Mutta nyt on niin väsynyt olo, että en jaksa. Veroilmoitukseen tämä tulee kyllä merkitsemättä.

Milloin arvonlisäveroa ei saa vähentää?

Yö on pitkä ja ajatukset pyörivät päässä. Arvonlisävero... ei sitä aina saa vähentää. Tuntuu niin tyhmältä, kun asiaan joutuu keskittymään näin myöhään.

Milloin sitä ei saa vähentää? Se on se kysymys, joka painaa. Yksityiskulutus tietenkin. Se on selvää. Mutta missä menee raja?

• Asunnon ja työpaikan väliset matkat. Autolla ajelu. Bensiini. Ei voi vähentää. Tuntuu epäreilulta.
• Mitä jos matkalla käy kaupassa? Ostaa kahvia. Leivän. Onko se silloin jo liiketoimintaa? Ajattelin sitä äsken.
• Ja mitä jos työmatka venyy? Pitääkö tehdä tarkka selvitys? Ajankäytöstä? Miksi veroasioiden pitäisi olla niin monimutkaisia?

Muistan sen tunteen, kun näin ensimmäisen kerran veroilmoituksen. Pelottava. Suuri pino papereita. Päässä kaikuvat lukemat. Numeroiden summaa. Tunteet. Ahdistus.

Tämä kaikki on niin turhauttavaa. Vieläkö verottaja vie osan ansaitsemistani rahoista?

Se on 2025. Toivottavasti tämä arvonlisäveron vähennysasia selvenee tulevaisuudessa. Jotenkin toivon helpompaa verojärjestelmää. En jaksa enää miettiä kaikkia näitä pieniä yksityiskohtia.

Voiko yritys antaa lahjan työntekijälle?

Yritys voi antaa lahjan työntekijälle, mutta on syytä muistaa verotus. Tässä muutamia huomioita:

• Verovapaa lahja: Pääsääntöisesti, jos lahjan arvo on enintään 100 euroa vuodessa, se on työntekijälle verovapaa. On tärkeää huomioida, että tämä on kokonaisarvo, ei yksittäisen lahjan arvo. Jos siis annetaan useita pienempiä lahjoja, niiden yhteissumma ei saa ylittää tätä rajaa.

• Ylittyvä arvo: Jos lahjan arvo ylittää 100 euroa, koko lahja muuttuu veronalaiseksi. Ei siis riitä, että verotetaan vain ylittävää osuutta.

• Rahalahja:Rahalahja on aina veronalaista tuloa, riippumatta sen suuruudesta. Tämä johtuu siitä, että raha katsotaan suoraan palkaksi. Sama koskee luontoissuorituksia, jotka ovat helposti muutettavissa rahaksi.

• Muut lahjat: Esimerkiksi tietyt merkkipäivälahjat tai yrityksen omat tuotteet (esim. joulukinkku) voivat olla verovapaita tietyin edellytyksin, vaikka niiden arvo ylittäisi 100 euroa. Nämä vaativat kuitenkin tarkempaa selvitystä ja ovat usein sidottu työntekijän henkilökohtaiseen merkkipäivään tai tiettyyn tilanteeseen.