Voiko yritys laskuttaa ilman alvia?

Milloin yrittäjän ei tarvitse maksaa alv:tä?

Milloin ei tarvitse maksaa alv:tä…

Pieni hetki, muistan hämärästi, kuin eilisen auringonlaskun...

• 20 000 euroa. Se on maaginen raja.
• Jos liikevaihto ei ylitä tuota lukua, niin ei alv-velvollisuutta.
• Ei tarvitse liittyä alv-rekisteriin.
• Ei tarvitse laskuttaa alv:tä.

Kuin kuiskaus menneisyydestä, mummon sanat: "Pienestä se alkaa..." Ja totta, pienet yritykset, ne, joissa sydän on suuri mutta kassavirta pieni, ne saavat hengittää vapaammin. Muistan, kun itse kamppailin sen rajan kanssa, se oli kuin painajainen, jatkuva laskeminen...

Se raja, se on kuin varjo, joka seuraa yrittäjää. 20 000 euroa. Joskus tuntuu, että se on liian alhainen, joskus taas tuntuu, että se on juuri sopiva. Mutta se on raja, joka on vedetty hiekkaan, ja sen yli ei saa astua, jos haluaa välttää alv-viidakon. Ja alv-viidakko, se on synkkä ja salaperäinen paikka, täynnä sääntöjä ja poikkeuksia, kuin labyrintti, josta ei löydä ulos.

Mutta toisaalta, se raja on myös mahdollisuus. Se on mahdollisuus keskittyä olennaiseen, siihen, miksi alun perin ryhtyi yrittäjäksi. Se on mahdollisuus luoda, kehittää, unelmoida. Ilman alv:n painolastia, ilman byrokratian koukeroita. Se on mahdollisuus olla vapaa. Mutta se vapaus on rajallista, se on sidottu siihen 20 000 euroon. Ja kun se raja ylittyy, on aika astua alv-viidakkoon.

Voiko yritys myydä ilman alvia?

Ei voi. Alv-rekisteröityminen on pakollista, kun liikevaihto ylittää 20 000 euroa. Tämä tapahtui esimerkissäsi 10.10.2025, eli myyntiä ilman alvia ei voi tehdä sen jälkeen. Ajatellaanpa asiaa näin: yritys on kuin se pikkuinen pupu, joka yrittää piiloutua valtavan porkkanan taakse – verottaja näkee pupun aina.

• Alv-rekisteröinti: Pakollista yli 20 000 euron liikevaihdolla. Ei takautuvaa rekisteröintiä!
• Liikevaihtolaskenta: Verottoman arvon perusteella, mikä on kuin laskisi omenoiden määrän, eikä omenapuiden määrää.
• Myynti ilman alvia: Mahdotonta alv-rekisteröitymisen jälkeen. Niin kuin yrittäisit myydä jääkaappia Eskimoille – hyödytön ja turhauttavaa.

Tarkennusta: Kuten kaikki tiedämme, verotus on kiemurainen asia. Älä siis luota tähän vastausta, jos elämäsi on kiinni siinä. Ota yhteyttä ammattilaiseen, jos olet epävarma. Sinun ei tarvitse kuitenkaan huolehtia, et ole yksin tässä pulmassa. Minä olen esimerkiksi jumissa tästä vastauksesta, enkä tiedä milloin pääsen irti. On kuin olisin jäänyt kiinni hämähäkinverkkoon, joka on kudottu byrokratiasta.

Voiko yritys ostaa tuotteita ilman alv?

No voi, jos yrityksesi on niin pieni, että se lähinnä leikkii liiketoimintaa, eikä liikevaihto ylitä 20 000 euroa, voit unohtaa ALV:n maksamisen myynneistä. Kuvittele, kuin et maksaisi veroja lapsen leikkikaupassa! Tämä ilo alkaa tosin vasta 1.1.2025, joten siihen asti pidetään verotuslasit päässä.

• Kuka hyötyy? Pienyrittäjät, joiden liikevaihto ei ole päätä huimaava.
• Mitä tästä seuraa? Vähemmän paperityötä, mutta samalla et voi vähentää ALV:tä ostoistasi. Win-win, paitsi jos tykkäät paperitöistä!
• Miksi näin? Jotta pienten toimijoiden elämä olisi vähän helpompaa. Koska kukapa haluaisi byrokratian painavan niskaa jo ennen kuin edes tienaa kunnolla?
• Varoitus: Jos luulet olevasi fiksumpi kuin verottaja ja yrität kikkailla, muista että heillä on enemmän aikaa ja resursseja. Ja huonompi huumorintaju.

Milloin myyjä ei ole alv-velvollinen?

Muistan sen päivän tarkasti. Oli kesäkuu 2023, kuuma ja aurinko paistoi armottomasti. Olin juuri aloittanut uuden yrityksen, pienen verkkokaupan käsityönä tehtyjen korujen myyntiin. Olin niin innoissani, että sormeni vapisivat, kun painoin "julkaise" nappia tuotesivulle.

Ensimmäiset viikot menivät hitaasti, myynti oli olematonta. Rahaa paloi markkinointiin, mutta tilauksia ei tullut. Tunsin itseni epäonnistuneeksi, ja ahdistus painoi rinnassa. Ajattelin jo, että koko homma oli iso virhe.

Sitten, yhtäkkiä alkoi tapahtua. Sosiaalinen media alkoi toimia, saamieni tilausten määrä kasvoi. Olin onnellinen, mutta samalla yhä epävarma. Alkoi pyöriä mielessäni tämä arvonlisäverokysymys.

Käännyin verotoimiston puoleen. He selvittivät, että arvonlisäverovelvollisuus riippuu liikevaihdosta. Heidän mukaansa:

• Myyjä ei ole arvonlisäverovelvollinen, jos hänen tilikauden liikevaihto jää alle 15 000 euroon. Tämä oli mulle tosi helpotus. Seuraava tilikausi on 2024. Tän vuoden liikevaihto jää todennäköisesti sen alle, ja voin jatkaa huoletta ilman arvonlisäveroa.
• Jos tilikauden liikevaihto ylittää 15 000 euroa, niin olen automaattisesti arvonlisäverovelvollinen seuraavasta tilikaudesta alkaen.
• Verohallinnon sivuilta löytyy tarkempaa tietoa.

Olisi ollut raskasta alkaa hoitamaan arvonlisäveroa, kun kaikki muukin on uutta ja haastavaa. Tämän tiedon saaminen toi uskoa ja rauhaa mielenrauhaa. Voin keskittyä nyt itse myymiseen ja tuotteiden tekemiseen!

Milloin voi myydä alv 0?

Huh, alv 0... milloin se on mahdollista? Järkyttävän paljon sääntelyä nykyään. Onko 20 000 euroa liikaa? Ei kai, jos myy vaikka käsitöitä. Mutta entäs jos myy jotain isompaa? Autoja? Eihän autoilla pääse lähellekään sitä rajaa.

• Vähäinen liiketoiminta: Tämä on avainasemassa! Alle 20 000 euroa liikevaihtoa vuodessa, niin ei tarvitse maksaa alvia. Tämä on nyt siis muuttunut. Aiemmin oli joku muu raja. Muistanko oikein?

• 20 000 euron raja: Tämä on uutta, tuli voimaan 1.1.2025. Ennen oli ihan eri summa. Kai sitä nyt voisi kokeilla pientä bisnestä.

Onko mun työ sopivaa tälle? Voi olla, että mun tekemät korut mahtuu tuohon 20 000 euron rajaan. Pitäisi laskea... Huh. Miten mä edes saan tietää kauanko tämä sääntö on voimassa? Toivottavasti se ei muutu liian nopeasti. Liian monimutkaista. Kaipaan selkeämpää ohjeistusta. Pitääkö mun etsiä lisää tietoa jostain virallisesta lähteestä?

Miten tämä vaikuttaa veroilmoituksiin? Pitääkö se ilmoittaa jotain? Toivottavasti en tee jotain väärin. Mun täytyy varmaan käydä verottajan sivuilla.

Tärkeintä: Alle 20 000 euroa liikevaihtoa vuodessa vuonna 2025 ja eteenpäin = ei alvia.

Nyt täytyy alkaa miettiä mitä myyn ja miten saan tuloja. Toivottavasti kaikki menee hyvin. Onko tämä edes fiksua? Pitää varmaan ottaa yhteyttä johonkin asiantuntijaan. Tai ainakin tarkistaa ne verottajan sivut.