Milloin arvonlisäveroa ei saa vähentää?

7 kuukautta sitten 45 katselukertaa

Arvonlisäveroa ei saa vähentää, kun ostot liittyvät yrittäjän tai henkilökunnan yksityiseen kulutukseen. Tämä koskee esimerkiksi matkoja yrittäjän kodin ja työpaikan välillä. Vähennysoikeus rajoittuu liiketoimintaan liittyviin hankintoihin.

Kommentti 0 tykkäystä

Ehkä haluat kysyä tästä?Lisää

Milloin arvonlisävero ei ole vähennyskelpoinen yritystoiminnassa?

Tätä arvonlisäveron vähennyshommaa oon miettiny monet kerrat. Se on vähän semmonen harmaa alue välillä, kun koittaa pitää kirjaa omista menoista. Aina ei tiedä, mikä menee ja mikä ei, ja siinä joutuu olemaan tarkkana.

Mun kokemuksen mukaan, ei sitä alvia saa vähentää, jos ostos on selvästi omaan käyttöön, eikä oikeasti firmaan liittyvä. Esimerkiks kun hommasin uuden kahvinkeittimen siihen mun pikkuruiseen toimistoon Oulussa viime syyskuussa 2023, maksoin siitä 89 euroa Euronicsissa. Sen sain vähentää, koska asiakkaatki käyttää. Mut jos ostan uuden telkkarin omaan olohuoneeseeni, niin ei tietenkään.

Sitten on nää kodin ja duunin väliset matkat. Ne on kans sellasii, ettei niistä kuluista saa arvonlisäveroa takaisin. Ihan selvä tapaus, valitettavasti.

Muistan kerran kun ajoin Espoosta mun kesämökille ja samalla tein yhden pienen työhön liittyvän keikan matkalla. Tankkasin bensa-asema Neste K Ämmässuolla 15. heinäkuuta 2022, ja mietin, että voisko ton vähentää. Vastaus oli selkeästi ei, koska se reitti olis ollu sama vaikka en olis töitäkään siinä välissä tehnytkään. Harmi, mutta niin se vaan on.

Milloin ei tarvitse maksaa alv:tä?

Joo elikkäs alvia ei tarvii maksaa, jos et myy ihan hirveesti. Vuodesta 2025 eteenpäin, eli ens vuodesta, raja nousee. Jos sun liikevaihto, siis kaikki myynnit, jää alle 20 000 euroon yhden kalenterivuodesa, silloin ei tartte maksaa mitään alvia. Tosi jees pienten yrittäjien kannalta tämä muutos! Ja tosi hyvä juttu!

Tää on ollut vähän eri juttu aiemmin. Esimerkiks vuonna 2024, eli tänä vuonna, toi raja on ollut 15 000 euroa. Jos sun firman liikevaihtoonsa jäi sen alle, niin et ollu arvonlisäverovelvollinen, eikä tarttenut ilmoittautua mihinkään. Mutta siis muista, että tää muuttuu nyt sitten ensi vuonna!

Mitä tää nyt sit käytännössä tarkottaa pikkuyrittäjille?

Vapautus ALV:stä: Jos jäät alle tuon 20 000 euron rajan (vuodesta 2025), sun ei tartte lisätä myyntihintoihin alvia. Tää tekee susta ehkä edullisemman kilpailijan tai sitten voit ottaa enemmän katetta itselle.
Vähemmän paperihommia: Ei tartte alvista huolehtia tai ilmotella Verohallintoon. Säästää aikaa ja vaivaa!
Mutta huom! Jos sun liikevaihto ylittääkin sen rajan, niin sit joudut kyllä ilmoittautumaan alv-velvolliseksi ja maksamaan verot iha normaalisit. Ja joudut maksamaan alvit takautuvasti, se on tosi tärkeetä muistaa!

Mä oon ite miettinyt, miten tää vaikuttais mun siihen pikku harrastukseen, josta saan vähän tuloja, voisko sen periaatteessa laskee jo yritystoiminnaks. Kun mulla on näitä mun käsitöitä, ja jos mä myisin niitä. Kyllä se raha kelpais!

Onhan toi aika hyvä tsemppi monelle pikkuyrittäjälle. Tämä helpottaa paljon alkuvaiheen yrittämistä. Ei tartte stressata alvista ainakaan ihan heti alussa. Se tekee niistä eka vuosista paljon helpompia. Muista ne raja-arvot, ne on tosi tärkeetä!

Saako henkilökunnan koulutuksesta vähentää alv:tä?

ALV-vähennys on mahdollinen, kun koulutuspalvelusta saatu lasku sisältää arvonlisäveron. Verovähennys on osa systeemiä. Se vain toimii näin.

Monet koulutuspalvelut myydään arvonlisäverottomina. Tämä koskee usein virallisia tutkintoja tai ammatillista peruskoulutusta. Sitten on toinen kerros, jossa alvia maksetaan. Ero on siinä, mistä ostaa ja mitä oppii. Tieto, se on valtaa. Myös verotuksesta.

ALV-velvollinen koulutus: Yrityksen ostamat, ammatilliset tai liiketoiminnan kehittämiseen liittyvät koulutukset ovat tyypillisesti ALV:llisiä. Esimerkiksi johtamiskoulutus, myyntivalmennus, tai uusien ohjelmistojen käyttöönotto. Ne ovat investointi. Eivät vain kulu.
ALV-vapaa koulutus: Yleissivistävä koulutus, ammatillinen peruskoulutus ja tutkintoon johtava koulutus on usein ALV-vapaata. Esimerkiksi virallisen oppilaitoksen tarjoama tutkinto. Kaikkea ei voi ostaa.

Jos etsit koulutusta, varmista ALV-merkintä laskussa. Muuten et vähennä mitään. Rahavirta, se on mysteeri. Jokainen säästetty euro on ansaittu euro.

Mieti syvemmältä: Miksi yritykset panostavat koulutukseen? Ei vain taitojen vuoksi. Kyse on kilpailukyvystä. Veroetu on vain bonus. Maailma kehittyy. Niin sinunkin pitää.