Paljonko yrittäjä saa tienata verottomana?

Yrittäjän verottomat tulot: Mikä on verotettavaa?

Ymmärtämällä yrittäjän verottomat tulot käsitettä oikein, vältät virheelliset käsitykset yritystoiminnan verotuksesta. Yrittäjyydessä yritysmuoto vaikuttaa merkittävästi siihen, miten tuloksesta maksetaan veroa. Kannattaa selvittää tarkasti oman yrityksesi verotusperiaatteet, jotta voit hallita taloudellisia velvoitteitasi ja välttää mahdolliset yllätykset verottajan kanssa toimittaessa.

Paljonko yrittäjä saa tienata verottomana?

Moni pohtii aluksi, paljonko yrittäjä voi tienata verovapaasti. Yrittäjän on kuitenkin tärkeää ymmärtää, että Suomen verotuksessa ei ole olemassa varsinaista verotonta tulorajaa yrittäjän omalle tulolle. Sen sijaan yritystoiminnassa puhutaan usein liikevaihdon rajoista ja verotettavasta tulosta, jotka vaikuttavat merkittävästi lopulliseen verorasitukseen.

Monet sekoittavat keskenään liikevaihdon ja henkilökohtaisen ansiotulon. Yksinkertaistettuna: tuloveroa maksetaan kaikista tuloista, jotka ylittävät tietyn vähimmäistulorajan, kun taas ALV-velvollisuus määräytyy yrityksen vuotuisen liikevaihdon mukaan.

Vähäinen liiketoiminta ja ALV-vapaus

Ainoa tilanne, jossa yrittäjä voi välttyä arvonlisäveron (ALV) tilittämiseltä, liittyy niin sanottuun vähäiseen liiketoimintaan. Jos yrityksesi kalenterivuoden liikevaihto jää alle 20 000 euron, sinun ei tarvitse ilmoittautua alv-rekisteriin, etkä lisää myyntihintoihisi arvonlisäveroa.

Tämä raja on monelle aloittavalle yrittäjälle merkittävä helpotus hallinnollisesti, mutta se ei tarkoita verovapautta. Vaikka olisit alv-vapaa, yrityksen tuloksesta on silti maksettava normaali tulovero. Tämä on se kohta, jossa moni yrittäjä menee sekaisin - alv-vapaus ei poista velvollisuutta maksaa veroja yrityksen tekemästä voitosta.

Miten tuloverotus toimii käytännössä?

Henkilökohtaisessa verotuksessa veroprosenttisi määräytyy vuotuisten kokonaistulojesi perusteella. Pienituloisen veroprosentti voi olla hyvin matala, mutta se ei koskaan ole täysin nolla, kun mukaan lasketaan kunnallisvero ja muut pakolliset maksut.

Toiminimiyrittäjänä veroa maksetaan koko yrityksen tuloksesta, eli liikevaihdosta vähennettyjen kulujen jälkeen jäävästä summasta. Jos taas toimit osakeyhtiön kautta, yritys maksaa tuloksestaan kiinteää 20 % yhteisöveroa, ja henkilökohtainen verotus astuu kuvaan vasta, kun nostat yhtiöstä palkkaa tai osinkoja.

Yrittäjän pakolliset maksut verojen lisäksi

Vaikka tulosi olisivat pieniä, yrittäjän eläkevakuutusmaksu (YEL) on yksi niistä tekijöistä, joka tulee vastaan yllättävän nopeasti. YEL-maksua on maksettava, jos yrittäjätoimintasi työtulo ylittää lain määrittelemän alarajan, joka on vuonna 2026 9 423,09 euroa vuodessa. ^[3]

Tämä yllättää monet uudet yrittäjät. Oletin itsekin alussa, että jos en nosta palkkaa, en maksa mitään, mutta YEL on lakisääteinen velvollisuus tulotasosta riippuen. Onneksi YEL-maksu on kuitenkin verotuksessa vähennyskelpoinen kulu, mikä keventää hieman verotaakkaa.

Yritysmuotojen verotukselliset erot

Toiminimi

• Koko tulos verotetaan yrittäjän henkilökohtaisena tulona

• Määräytyy progressiivisen tuloveroasteikon mukaan

• Henkilökohtainen vastuu kaikista yrityksen velvoitteista

Osakeyhtiö

• Yritys maksaa kiinteää 20 % yhteisöveroa tuloksestaan

• Palkka verotetaan ansiotulona, osingot erikseen

• Rajoitettu vastuu, yrityksen varat erillään omista

Kallen kokemukset toiminimellä

Kalle aloitti graafisena suunnittelijana toiminimellä vuonna 2026. Hän tavoitteli aluksi 15 000 euron liikevaihtoa ja kuvitteli, ettei hänen tarvitsisi huolehtia verotuksesta.

Kalle teki perusvirheen: hän ei säästänyt rahaa veroihin ja YEL-maksuihin, vaan käytti kaiken tilille tulleen rahan omaan kulutukseensa. Verottajan mätkyt tulivat puun takaa.

Hän muutti toimintatapaansa: nyt hän siirtää 30 % jokaisesta laskutuksesta erilliselle säästötilille veroja varten heti kun raha saapuu tilille.

Nyt Kalle nukkuu yönsä rauhassa, vaikka liikevaihto nousi 25 000 euroon. Hän oppi kantapään kautta, että yrityksen raha ei ole omaa rahaa ennen verojen maksua.

Tämä tieto on tarkoitettu yleiseksi ohjeeksi eikä se korvaa ammattilaisen antamaa neuvontaa. Verotukseen vaikuttavat yksilölliset tekijät, joten suosittelemme aina konsultoimaan kirjanpitäjää tai verottajaa ennen merkittäviä päätöksiä.