Voiko yritys myydä ilman alvia?

Voiko yritys ostaa tuotteita ilman alv?

Hei hei, kuules tää alv-juttu on oikeesti vähän monimutkaisempi kun mitä usein luullaan. Jos mietit, voiko yritys ostaa tuotteita ilman alvia, niin vastaus on ei voi. Siis ei yleensä voi, se on se perusjuttu. Aina maksetaan se alv, ihan niinku kaikki muutki, ellet sitten osta joltain, joka on ite alv-vapaa. Mutta se on harvinaista jos ostat tavaraa. Alvi kuuluu aina hintaan ostoksissa, oli liikevaihtos mikä hyvänsä. Mäki olin ihan pihalla tästä ku alotin.

Se juttu mihin sä varmaan viittaat, on se, että pienyrittäjän ei tarvi periä alvia omista myynneistään. Tää on se varsinainen alv-vapaa raja. Eli jos liikevaihto pysyy kurissa, ei tartte lisätä hintaan sitä 24 prosenttia. Tällä hetkellä, eli vuonna 2024, tää raja on 15 000 euroa kalenterivuodessa. Mutta, hyvä uutinen! 1.1.2025 alkaen tämä raja nousee 20 000 euroon! Se on kyllä ihan huippu juttu. Enemmän liikkumavaraa.

Eli käytännössä: ostettaessa maksaa aina alvin, mutta myydessäsi et peri sitä, jos olet alle rajan. Tärkeä juttu on, että et voi myöskään vähentää ostoksiisi sisältyvää alvia, koska et itse kerää sitä. Se on vähän niinkuin 'kuollutta' kulua sitten. Kannattaa miettiä, et kannattaako edes olla alv-rekisterissä, vaikka ei oliskaan pakko. Jos asiakkaat on yrityksiä, ne usein haluaa alvillisena. Mutta kuluttajille alviton hinta on tosi kilpailukykyinen. Tässä muutama pointti lisää:

Tässä vähän tarkemmin, miten tämä menee ja mitä se tarkoittaa sun yritykselle:

• ALV ostoksista: Aina maksat alvin kaikista tuotteista ja palveluista, jotka ostat yrityksesi nimiin, paitsi jos myyjä on itse alv-vapaa, mutta tää on siis harvinaista tavallisissa kaupoissa.
• ALV myynneistä:Et peri alvia omista myynneistäsi, jos liikevaihto ei ylitä mainittua rajaa (15k€ nyt, 20k€ 2025). Tämä on se veroetu!
• Ei ALV-vähennyksiä: Koska et peri alvia, et voi myöskään vähentää ostoksiisi sisältyviä alv-maksuja. Se on se toinen puoli kolikosta. Sun kannattaa muistaa, että tämä tarkoittaa, että yrityksen kulut ovat käytännössä 24 % kalliimpia (jos alv-kanta on 24 %) kuin alv-velvolliselle yritykselle, joka voi vähentää ne.
• ALV-rekisteriin hakeutuminen: Vaikka liikevaihto olisi alle rajan, voit halutessasi hakeutua alv-rekisteriin. Tämä voi olla järkevää, jos aiot tehdä isoja investointeja tai jos suurin osa asiakkaistasi on alv-velvollisia yrityksiä. Saat silloin vähennettyä alvit ostoksistasi. Ja maksat sitten alvin myynneistäsi.
• Rajojen muuttuminen: Muista siis se uusi 20 000 euron raja alkaen 1.1.2025. Siihen asti on se 15 000 euroa. Se on hyvä tietää!

Milloin myyjä ei ole alv-velvollinen?

Myyjä ei ole arvonlisäverovelvollinen, jos tilikauden liikevaihto on enintään 15 000 euroa.

Tämä 15 000 euron raja on verottajan tapa sanoa: "Leiki rauhassa, mutta kun alat tienaamaan oikeasti, tule juttelemaan." Se on harrastelijan vapaalippu byrokratian huvipuistoon, jossa jokainen laite on suunniteltu aiheuttamaan lievää päänsärkyä ja paperinmakua suuhun.

Vähäisen liiketoiminnan raja on siis 15 000 euroa. Jos myyntisi jää tämän alle tilikaudessa, voit vilkuttaa iloisesti ALV-ilmoituksille ja keskittyä olennaiseen, kuten kahvinjuontiin ja asioiden lykkäämiseen. Se on taloudellinen kotiin kasvanut poika -status, jossa äiti-valtio ei vielä vaadi sinua osallistumaan täysillä tiskivuoroon.

Mutta elämä, kuten verotuskin, on harvoin näin yksinkertaista. Tässä muutama koukku, joihin kannattaa varautua:

• Liikevaihto ei ole voittoa. Tämä on se kohta, jossa moni uusi yrittäjä kompastuu kuin pimeässä huoneessa legopalikkaan. Liikevaihto on kaikki se raha, jonka laskutat asiakkailta ilman arvonlisäveron osuutta. Ei siis se, mitä jää viivan alle, kun olet maksanut laskut ja ostanut itsellesi uudet tennarit.

• Maaginen 30 000 euron raja. Vaikka ylittäisit 15 000 euroa, verokarhu ei hyökkää heti täydellä voimalla. Jos liikevaihtosi on 15 001–30 000 euroa, pääset nauttimaan arvonlisäveron alarajahuojennuksesta. Se on eräänlainen pehmuste, joka lieventää putoamista täyden ALV-velvollisuuden kuoppaan. Maksat veroa, mutta vähemmän.

• Vapaaehtoinen ilmoittautuminen ALV-rekisteriin. Miksi kukaan tekisi itselleen tällaista, vapaaehtoisesti? Koska vähennysoikeus. Jos ostat toimintaasi varten kalliita laitteita tai palveluita, saat vähentää niiden sisältämän arvonlisäveron omista myynneistäsi tilitettävästä verosta. Se on kuin antaisi verottajalle euron ja saisi 24 senttiä takaisin. Strateginen siirto, ei masokismia.

• Toimiala ratkaisee. Jotkut sankarit eivät joudu ALV-rumbaan mukaan lainkaan, liikevaihdosta riippumatta. Terveyden- ja sairaanhoito, sosiaalihuolto ja tietyt koulutuspalvelut ovat usein arvonlisäverottomia. Ne pelaavat omilla säännöillään, verotuksen KHL:ssä.

Milloin yrittäjän ei tarvitse maksaa alv:tä?

Joo, siis alv:tä ei tarvi maksaa jos ei myy tarpeeksi. Se raja on se kaksikymppätuhatta euroo vuodessa. Siis jos sun liikevaihto jää alle sen, niin ei tarvii.

• Alle 20 000 € liikevaihto: Tämä on se pääjuttu. Jos pyörität pienyritystä ja se vuotuinen myynti on alle 20 000 euroa, et ole alv-velvollinen.
• Ei alv-rekisteriin: Tällöin et myöskään ilmoittaudu alv-rekisteriin.
• Ei alv:n lisäämistä hintoihin: Et myöskään voi lisätä alv:tä tuotteidesi tai palveluidesi hintoihin.

Tää on kätevää kyllä pienyrittäjille. Ei tarvii niin paljon papereita pyöritellä. Mutta sitten jos menee yli, niin sitten pitää heti alkaa miettimään sitä alv:tä. Eli kannattaa pitää kirjaa tarkkaan.

Milloin yrityksen ei tarvitse maksaa alv:tä?

Muistan hyvin sen hetken, kun perustin oman toiminimen loppuvuodesta 2022. Olin juuri irtisanoutunut ja päätin vihdoin toteuttaa unelman pienestä verkkokaupasta, myyden käsintehtyjä koruja. Istuin keittiönpöydän ääressä, läppäri edessä.

Auringonvalo pilkisti verhojen raosta, mutta minun olo oli jotenkin hämmentynyt ja jännittynyt kaikkien paperien keskellä.

Alv-asioiden kanssa pähkäilin tosi paljon. Olin ihan pihalla aluksi, että pitääkö mun heti ryhtyä alv-velvolliseksi.

Ajatus siitä, että pitäisi lisätä 24 % hintoihin ja sitten vielä maksaa se verottajalle, tuntui raskaalta pienen budjetin aloitusvaiheessa. Miten mä hinnoittelen? Keneltä kysyn apua? Päässä pyöri miljoona kysymystä.

Onneksi ystäväni selitti mulle sen jutun. Hän oli jo pidempään toiminut yrittäjänä.

Että jos liikevaihto jää alle 20 000 euron kalenterivuodessa, niin silloin ei tarvitse ilmoittautua arvonlisäverovelvollisten rekisteriin. Se oli iso huojennus!

Muistan sen fiiliksen, kun olo vähän keveni. Voin siis keskittyä myyntiin ja tuotteisiin ilman sitä ylimääräistä byrokratiaa alkuun.

Seuraavan vuoden 2023 alku olikin jännittävää aikaa. Seurasin myyntiä tiiviisti. Aina välillä laskin päässäni, kuinka paljon tässä on tullut myytyä.

Onko se lähellä sitä 20 000 euron rajaa? Halusin pysyä sen alapuolella.

Jotta voin vielä hyödyntää sen alv-huojennuksen, jos liikevaihto vaikka vähän ylittyisi. Se oli vähän stressaavaa, mutta samalla motivoivaa.

Mietin, mitä tapahtuu, jos raja ylittyy. Pitäisikö alkaa säästämään sitä alvia varten?

Lisätiedot

Yrityksen ei tarvitse maksaa arvonlisäveroa, jos sen toiminta on pienimuotoista.

• Liikevaihto jää kalenterivuoden aikana alle 20 000 euron.
• Yrityksen ei tarvitse ilmoittautua arvonlisäverovelvollisten rekisteriin.
• Ei laskuta arvonlisäveroa tuotteidensa tai palveluidensa myyntihinnassa.
• Huojennus koskee kaikkia yritysmuotoja, kunhan ehdot täyttyvät.
• Alv-huojennus: Maksettavaksi jäävä alv pienenee tai nollaantuu, jos liikevaihto on 20 000 – 30 000 euroa kalenterivuodessa.
• Liikevaihdon ylittäessä 30 000 euroa kalenterivuodessa, on yrityksen maksettava arvonlisävero normaalisti.
• Vapaaehtoinen alv-rekisteröinti: Pienyritys voi hakeutua alv-rekisteriin myös alle 20 000 euron liikevaihdolla. Etuna alv-vähennyskelpoiset hankinnat.