Mitä voi laittaa firman piikkiin?

Mitä voi laittaa firman piikkiin: Kun kulu liittyy työhön

Puutteellinen tieto siitä, mitä voi laittaa firman piikkiin, aiheuttaa lukuisille yrittäjille vuosittain täysin turhia taloudellisia menetyksiä ja liiallista verorasitusta. Oikeiden vähennyskelpoisten kustannusten tunnistaminen turvaa yrityksen maksuvalmiuden ja estää arvokkaiden verohyötyjen menettämisen kirjanpidon virheiden vuoksi. Varmista yrityksesi maksimaalinen taloudellinen etu selvittämällä hyväksyttyjen hankintojen tarkat perusteet välittömästi.

Mitä voi laittaa firman piikkiin? - Yrittäjän opas verovähennyksiin

Yrittäjät voivat vähentää verotuksessaan useita menoja, jotka liittyvät yritystoimintaan. Seuraavassa käydään läpi, mitä kaikkea yrityksen piikkiin voi laittaa, miten arvonlisäverot ja tuloverot vaikuttavat vähennyksiin, ja miten voit välttää Verohallinnon karikot.

Yleisimmät vähennyskelpoiset kulut yritystoiminnassa

Yrityksen pyörittäminen vaatii investointeja, ja suuri osa arjen hankinnoista on vähennyskelpoisia. Esimerkiksi perustamisen kuluja ovat kaupparekisterimaksu ja YEL-maksu.

Työvälineet, matkat ja ammattikirjallisuus

Työmatkakulut, jotka liittyvät suoraan yritystoimintaan, ovat täysin vähennyskelpoisia. Sama koskee työvälineitä ja muita tarvikkeita, kuten tietokoneita, ohjelmistoja ja puhelinliittymiä. Koulutus ja ammattikirjallisuus, jotka liittyvät yritystoimintaan, auttavat yrittäjää pysymään ajan tasalla ilman ylimääräistä verorasitusta.

Työhuone ja työntekijöiden edut

Työhuonevähennys liittyy yritystoimintaan, ja sen voi tehdä joko todellisten kulujen tai Verohallinnon vahvistaman kaavamaisen työhuonevähennyksen mukaan. Yrittäjät voivat myös tarjota työntekijöilleen verovähennyskelpoisia menoja, kuten hammashoitoa työterveysetuna tai liikuntasetelit.

Edustuskulut vai neuvottelukulut - Tunne ero

Yksi yleisimmistä sekaannuksen aiheista kirjanpidossa liittyy asiakkaiden kestitsemiseen. Se, miten kulut käsitellään verotuksessa, riippuu täysin tilaisuuden luonteesta.

Miten erottaa edustus ja neuvottelu?

Edustusmenot liittyvät yrityksen ulkoisten suhteiden vaalimiseen, ja niiden arvonlisäveroja ei voi vähentää, eikä tuloverotuksessakaan saa vähentää kuin puolet menoista. Neuvottelukulut sen sijaan liittyvät suoraan kaupantekoon tai ammatilliseen neuvonpitoon, jolloin ne ovat täysin vähennyskelpoisia ja niiden arvonlisäverot saa vähentää täysimääräisesti.

Arjessa vastaan tulevat rajatapaukset ja elantokustannukset

Monia yrittäjiä mietityttää, voiko vaatteet, lounaat tai kahvikoneen laittaa firman piikkiin. Yleissääntö on, että yksityisiä elantokustannuksia ei voi vähentää yrityksen verotuksessa.

Arkivaatteet ovat aina yksityismenoja, vaikka niitä käytettäisiin töissä. Sen sijaan työhön liittyvät suojavaratteet tai erikoisasut ovat vähennyskelpoisia. Lounaiden kohdalla pääsääntö on, että normaali työpäivän lounas on elantokustannus, mutta asiakastapaamisen yhteydessä kyse voi olla neuvottelukulusta.

Tositteet kuntoon ja eroon verotarkastuksen pelosta

Välttääksesi ikävät yllätykset verotarkastuksessa, pidä huoli siitä, että jokaisesta yrityksen nimissä tehdystä ostoksesta löytyy asianmukainen tosite. Virheelliset tulkinnat johtavat helposti maksujen hylkäämiseen, joten epäselvissä tilanteissa kannattaa aina kysyä neuvoa siitä, mitä yrittäjä voi vähentää verotuksessa omalta kirjanpitäjältä.

Edustuskulujen ja neuvottelukulujen vertailu

Edustuskulut

• Ulkomaisten tai kotimaisten liikesuhteiden luominen ja ylläpitäminen

• ALV-vähennysoikeutta ei ole lainkaan

• Vain 50 prosenttia menoista on verovähennyskelpoisia

Neuvottelukulut

• Välitön myyntineuvottelu, työkokoukset tai asiantuntijaneuvottelut

• ALV on mahdollista vähentää täysimääräisesti

• Täysin vähennyskelpoisia yrityksen tuloverotuksessa

Matin matka kohti tarkkaa kirjanpitoa

Matias, tuore yksintoiminimiyrittäjä Helsingistä, osti aluksi surutta kaiken tarvitsemansa firman kortilla miettimättä sen enempää yksityis- ja yrityskulujen rajaa.

Ensimmäisen tilikauden päättyessä kirjanpitäjä kuitenkin huomautti, että useampi ruokaostokset ja omat vaatteet oli merkitty virheellisesti yrityksen kuluiksi.

Matias säikähti mahdollisia veroseuraamuksia ja päätti ottaa opikseen: hän erotti yksityistilit yrityksen tileistä ja alkoi tallentaa jokaisen kuitin heti mobiilisovellukseen.

Nyt, vuotta myöhemmin, hänen vähennyksensä ovat täysin ajan tasalla, verotarkastus ei pelota enää, ja hän säästää aikaa sekä rahaa joka kuukausi.