Pitääkö e-passista maksaa veroa?

Pitääkö epassista maksaa veroa? Edut ja rajat

Työsuhde-etujen verotuskäytännöt herättävät usein kysymyksiä työntekijöiden keskuudessa. Oikean tiedon omaksuminen auttaa hyödyntämään edut fiksusti ja välttämään mahdolliset yllätykset verotuksessa. Tutustu tarkempiin euromääriin ja sääntöihin löytääksesi vastaukset omiin pitääkö epassista maksaa veroa-kysymyksiisi liittyviin kysymyksiin.

Pitääkö epassista maksaa veroa?

Epassista ei lähtökohtaisesti tarvitse maksaa veroa, sillä sen kautta tarjottavat henkilöstöedut ovat verovapaita lakisääteisten rajojen puitteissa. Työnantajan lataama etu on työntekijälle täysin verotonta tuloa, kunhan vuotuiset enimmäismäärät ja etukohtaiset säännöt eivät ylity. Tilanne kuitenkin muuttuu ja edusta voi tulla verollista, jos sen arvo ylittää viranomaisten asettamat rajat tai jos mitä epassia käytetään ravintolassa-aiheisen lounasedun omavastuuta ei hoideta oikein.

Monesti verotuksen kiemurat mietityttävät sovellusta kassalla avatessa - ja syystäkin, sillä säännöt vaihtelevat edun tyypin mukaan. Epassi itsessään on vain digitaalinen maksutapa ja alusta, jonka sisällä käsitellään erilaisia verovapaita tai osittain verovapaita luontoisetuja. Se, tuleeko sinulle maksettavaa verottajan suuntaan, riippuu täysin siitä, mitä etua käytät ja kuinka paljon työnantajasi on sitä sinulle ladannut.

Eri etujen verovapaat rajat ja säännöt

Henkilöstöetujen verovapaus ei ole rajaton, vaan jokaiselle kategorialle on määritelty omat tarkat sääntönsä kalenterivuosittain. Jos työnantajasi tarjoaa etuja yli virallisten kattojen, ylimenevä osuus katsotaan veronalaiseksi ansiotuloksi, josta pidätetään vero henkilökohtaisen veroprosenttisi mukaan. Mutta entä jos säännöt tuntuvat sekavilta? Ei hätää, käydään ne läpi selkeästi.

Liikunta- ja kulttuurietu

Liikunta- ja kulttuuriedun verovapaa yläraja on noussut merkittävästi ja on nykyään 540 euroa vuodessa työntekijää kohden.^[1] Tämä tarkoittaa, että voit käyttää kuntosalijäsenyyksiin, leffalippuihin tai vaikkapa museokäynteihin satoja euroja täysin ilman tuloveroa. Alalla yleisesti käytössä olleet aiemmat rajat muuttuivat, mikä toi enemmän ostovoimaa työntekijöiden arkeen.

Muistan kun itse aloitin uudessa työpaikassa kesken vuotta ja pelkäsin, että etu pitäisi laskea kuukausien mukaan suhteellisesti. Onneksi verottajan sääntö on tässä joustava. Koko vuotuisen maksimisumman voi saada verovapaasti, vaikka työsuhde kestäisi vain osan vuotta. Työnantajan on vain varmistettava, että etu on tarjolla tasapuolisesti koko henkilöstölle.

Lounasetu eli ravintoetu

Lounasedun verotus toimii hieman eri tavalla, sillä se on määritelty Verohallinnon toimesta 75 prosenttia veronalaiseksi. Jotta etu säilyy verovapaana, yhden aterian arvon on oltava vähintään 8,80 euroa ja enintään 14,00 euroa työpäivää kohden. Työntekijän kuuluu maksaa ateriasta vähintään 75 prosentin omavastuuosuus, jolloin työnantajan tarjoama 25 prosentin osuus on verovapaata säästöä. ^[4]

Käytännössä tämä omavastuu hoidetaan useimmiten niin, että se pidätetään suoraan nettopalkastasi tai maksat sen itse Epassin OmaRaha-saldolla. Jos työnantajasi sen sijaan antaisi lounasedun sinulle täysin ilmaiseksi palkan päälle ilman omavastuuta, edun verotusarvo (75 %) lisättäisiin verotettavaan tuloosi luontoisetuna. Silloin maksaisit tuosta arvosta veroa oman veroprosenttisi mukaan.

Muut Epassi-edut

Työmatkaetu on erittäin arvokas, sillä sitä voi saada verovapaasti jopa 3400 euroa vuodessa julkisen liikenteen lippuihin. Hyvinvointipalvelut, kuten hieronta, ovat verovapaita 400 euroon asti vuodessa, ja laajemmat vapaaehtoiset terveydenhoito- tai hammashoitoedut voivat olla verottomia jopa 3000 euroon saakka vuodessa. ^[6]

Miten e-passia käytetään ravintolassa tai kaupassa?

Maksaminen Epassilla on tehty helpoksi, ja se onnistuu nykyään jo yli 300 ravintolassa ja tuhansissa muissa toimipisteissä ympäri Suomen. Sovelluksen käyttö ei vaadi erillisiä maksukortteja tai paperisia seteleitä, vaan maksu hyväksytään digitaalisesti muutamalla klikkauksella. Seuraavassa osiossa katsomme, miten eri etujen onko epassi veroton vertautuvat käytännössä.

Kun asioit valittujen kauppiaiden itsepalvelukassalla tai ravintolan tiskillä, voit maksaa valittujen palvelujen koko summan kerralla ilman käteistä. Lounasedussa on kuitenkin muistettava tärkeä sääntö, joka yllättää monet. Voit maksaa edulla vain kerran päivässä, sillä se on tarkoitettu nimenomaan työpäivän aikaisen ruokailun tukemiseen. Älä siis yritä ostaa kahta erillistä ateriaa peräkkäin, sillä järjestelmä hylkää jälkimmäisen.

Epassi-etujen verovapauden vertailu

Liikunta- ja kulttuurietu ⭐

• 0 % - työnantaja voi kustantaa koko summan verovapaasti
• Enintään 540 euroa kalenterivuodessa työntekijää kohden
• Voidaan käyttää useita kertoja päivässä saldon puitteissa

Lounasetu

• Työntekijän maksettava vähintään 75 % edun arvosta
• Aterian arvo 8,80-14,00 euroa per työpäivä
• Rajoitettu tiukasti vain yhteen maksuun per kalenteripäivä

Työmatkaetu

• 0 % - täysin verovapaa etu työntekijälle ilman omavastuuta
• Enintään 3400 euroa vuodessa julkiseen liikenteeseen
• Vain henkilökohtaisiin työmatka- ja joukkoliikennelippuihin

Mikon kokemus: Epävarmuudesta verovapaisiin säästöihin

Mikko, 34-vuotias toimistotyöntekijä Helsingistä, sai työnantajaltaan Epassi-sovellukseen lounasedun sekä liikuntabudjetin. Hän oli kuitenkin erittäin epävarma siitä, tuleeko eduista hänelle yllättävä veromätky loppuvuodesta, ja jätti edut aluksi kokonaan käyttämättä.

Ensimmäinen yritys meni pieleen, kun Mikko yritti maksaa ravintolassa 16 euron arvoista illallista lounasedullaan. Kassa hylkäsi maksun suoraan, koska summa ylitti sallitun päiväkohtaisen ylärajan, mikä aiheutti Mikolle turhaa jännitystä ja häpeää jonossa.

Breakthrough tuli, kun Mikko tutki sovelluksen rajoja ja ymmärsi ateriaedun toimivan vain 14 euron maksimiin asti. Hän tajusi myös, että liikuntaedun uusi 540 euron vuosivaihtoehto oli hänelle täysin ilmaista ja verovapaata rahaa kuntosalimaksuihin.

Muutettuaan taktiikkaansa Mikko maksoi lounaat sääntöjen puitteissa ja kuitasi kuntosalikorttinsa kulttuuri- ja liikuntapuolelta. Vuoden aikana hän säästi puhtaana rahana merkittävän summan, eikä verotuksessa ilmennyt mitään jälkiseuraamuksia.