Onko YEL henkilökohtainen?

Onko YEL henkilökohtainen? Yksi vakuutus kattaa kaiken

Moni sarjayrittäjä pohtii, onko yel henkilökohtainen vai yrityskohtainen velvoite. Väärä käsitys eläketurvan jakamisesta usean yrityksen kesken johtaa helposti virheelliseen työtuloarvioon ja ikäviin yllätyksiin maksujen sekä työttömyysturvan osalta. Tutustu tarkkoihin sääntöihin ja varmista, että yrittäjän vakuutusturvasi pysyy ajan tasalla.

Onko YEL henkilökohtainen vai yrityskohtainen vakuutus?

Kysymykseen siitä, onko YEL henkilökohtainen, on selkeä vastaus: YEL-vakuutus on aina täysin henkilökohtainen, eikä sitä koskaan sidota yksittäiseen yritykseen. Se on yrittäjän lakisääteinen eläkevakuutus, joka kerryttää eläketurvaa vanhuuden ja työkyvyttömyyden varalta ja perustuu yrittäjän omaan työpanokseen.

Tämä periaate ratkaisee monta käytännön pulmaa. Jos toimit yrittäjänä useammassa yrityksessä samanaikaisesti, et ota jokaiselle firmalle omaa eläkevakuutusta - yksi ainoa YEL-vakuutus kattaa kaiken yrittäjätoimintasi. Piste. Rehellisesti sanottuna tämä sääntö yllättää yllättävän monet uudet yrittäjät, sillä suomalaisessa järjestelmässä on totuttu siihen, että lähes kaikki sopimukset ja vakuutukset (kuten vastuuvakuutukset tai toimitilavakuutukset) tehdään suoraan yrityksen Y-tunnukselle. Kun aloittelin omaa yrittäjäuraani muutama vuosi sitten, tuskailin itsekin paperipinon äärellä ja luulin aluksi, että minun pitää avata erillinen eläketili toiminimelle ja toinen myöhemmin perustetulle osakeyhtiölle. Olin aivan turhaan huolissani, koska lakisääteinen eläketurva kulkee aina mukana henkilötunnuksellasi, ei yrityksesi nimellä.

Miten YEL-vakuutus toimii useammassa yrityksessä?

Kun sinulla on useampi yritys, kaikki yritystoimintasi kootaan saman YEL-vakuutuksen alle ja vakuutuksen taso määritellään arvioimalla koko työpanoksesi rahallinen arvo kaikissa yrityksissä yhteensä. Sinun ei siis tarvitse huolehtia päällekkäisistä vakuutusmaksuista tai hallinnollisesta sekasorrosta eri yhtiömuotojen välillä.

Moni luulee virheellisesti, että osakeyhtiön osakkaana ja toiminimiyrittäjänä toimiessa eläketurva pilkotaan osiin. Ei pilkota. Kokonaisuus ratkaisee (vaikka kirjanpitäjäsi saattaakin joutua hieman miettimään, miltä tililtä laskut maksetaan). Vuonna 2026 yel vakuutus yrityskohtainen vai ei -kysymykseen vastataan niin, että vakuutus on pakollinen, jos yhteenlaskettu arvioitu työtulosi ylittää 9 423,09 euroa vuodessa ja toimintasi jatkuu yhtäjaksoisesti vähintään neljä kuukautta.^[1] Tämä tarkoittaa, että vaikka yksittäinen sivutoiminen verkkokauppasi jäisi työtuloltaan alle rajan, se lasketaan yhteen päätoimisen konsulttiyrityksesi työpanoksen kanssa. Ja tässä piilee yksi sudenkuoppa, johon moni sarjayrittäjä kompastuu työtuloa arvioidessaan - palaan tähän tarkemmin heti seuraavassa osiossa.

Kuka maksaa YEL-laskun, jos yrityksiä on monta?

Vaikka YEL-vakuutus on henkilökohtainen, laskun maksajaksi voi valita joko sinut itsesi yksityishenkilönä tai jonkin omistamistasi yrityksistä. Maksut ovat täysin verovähennyskelpoisia riippumatta siitä, maksatko ne omalta tililtäsi vai yrityksen kassasta.

Käytännön tasolla tämä vaatii pientä tarkkuutta. Jos yksi yrityksistäsi on osakeyhtiö ja toinen toiminimi, yleensä on järkevintä ohjata YEL-laskut sen yrityksen maksettavaksi, jossa työskentelet eniten tai jonka kassavirta on vakain. Itse tein aikanaan sen virheen, että maksoin laskut henkilökohtaiselta tililtäni mutta unohdin ilmoittaa ne omaan esitäytettyyn veroilmoitukseeni, mikä maksoi minulle satoja euroja turhia veroja ennen kuin tajusin hakea oikaisua. Selkäpiitä karmii vieläkin, kun muistelen sitä kuittien etsimistä keskellä yötä. Tärkeintä on muistaa, että verottajalle tiedot eivät siirry eläkeyhtiöltä automaattisesti, joten vähennys on aina huolehdittava itse.

Miten YEL-työtulo ja sosiaaliturva määräytyvät henkilökohtaisesti?

YEL-työtulo kuvaa oman työpanoksesi rahallista arvoa, ja se määrittää suoraan paitsi tulevan vanhuuseläkkeesi myös työuran aikaisen sosiaaliturvasi tason. Koska vakuutus on henkilökohtainen, kaikki Kela-etuudet, kuten sairauspäiväraha ja vanhempainraha, lasketaan suoraan vahvistetun onko yrittäjän eläkevakuutus henkilökohtainen -periaatteen mukaisesti.

Tässä kohtaa moni tekee kohtalokkaan virheen. Yleinen harhaluulo on, että YEL-työtulo määräytyy yrityksen liikevaihdon tai nostetun palkan mukaan. Väärin. Se on summa, jonka maksaisit yhtä ammattitaitoiselle työntekijälle saman työn tekemisestä. Vuonna 2026 YEL-maksuprosentti on 24,40 prosenttia työtulosta kaikenikäisille yrittäjille, ja yläraja on asetettu 214 000 euroon vuodessa. Jos työtulosi jää alle 15 481 euron vuodessa, jäät kokonaan yrittäjän työttömyysturvan ulkopuolelle.^[3] Se on karu totuus, jota harva tulee ajatelleeksi silloin, kun yritys vielä porskuttaa eteenpäin ilman ongelmia.

Sudenkuoppa työtulon arvioinnissa usean yrityksen mallissa

Tässä on se aiemmin mainitsemani sudenkuoppa, johon moni sarjayrittäjä lankeaa: työpanoksen yliarviointi laskemalla kahden yrityksen työtunnit suoraan yhteen yli inhimillisen suorituskyvyn. Vaikka omistaisit kolme yritystä, vuorokaudessa on edelleen vain 24 tuntia.

Harvoin näkee tilannetta, jossa yksi ihminen pystyy tekemään kahden täysipäiväisen työntekijän työt pitkäjänteisesti ilman loppuunpalamista. Työtulon kuuluu vastata todellista työpanostasi, ei teoreettista maksimia. Todellisuudessa jos jaat aikasi puoliksi kahden eri toimialan yrityksen kesken, työtulosi muodostuu näiden kahden osa-aikaisen työpanoksen summasta - ei kahdesta täydestä toimitusjohtajan palkasta. Olin vuosia sitä mieltä, että jokaisen yrittäjän kannattaa aina hinata työtulo mahdollisimman ylös parhaan sosiaaliturvan nimissä, mutta nähtyäni läheltä useamman ystäväni ajautuvan maksuvaikeuksiin liian korkeiden YEL-laskujen takia, olen muuttanut kantaani täysin.

Milloin ja miten henkilökohtainen YEL-vakuutus täytyy ottaa?

Lakisääteinen YEL-vakuutus on otettava kuuden kuukauden kuluessa siitä päivästä, kun vakuuttamisvelvollisuuden ehdot täyttävä yritystoiminta alkaa. Vakuutus tulee ottaa, jos olet 18-68-vuotias, asut Suomessa, työskentelet yrityksessäsi vähintään neljä kuukautta ja työtulosi ylittää vuosittaisen alarajan.

Älä kuitenkaan tuudittaudu siihen, että kuuden kuukauden järjestelyaika tarkoittaisi ilmaisia kuukausia. Ei tarkoita. Vakuutus astuu aina voimaan takautuvasti siitä päivästä alkaen, kun yritystoimintasi täytti ehdot, ja myös maksut peritään takautuvasti samalta ajalta. Jos myöhästyt kuuden kuukauden määräajasta, Eläketurvakeskus voi määrätä sinulle laiminlyöntikorotuksen, joka nostaa vakuutusmaksuja tuntuvasti. Aloittavana yrittäjänä saat onneksi 22 prosentin alennuksen YEL-maksuista ensimmäisen neljän vuoden ajan, mikä keventää alkuvaiheen kustannuksia merkittävästi. ^[4] Kun toimintasi laajenee tai perustat uuden yrityksen vanhan rinnalle, miten yel vakuutus toimii useammassa yrityksessä -tilanteissa sinun ei tarvitse tehdä uutta vakuutushakemusta - pelkkä ilmoitus ja työtulon tarkistus nykyisessä työeläkeyhtiössäsi riittää pitämään turvasi ajan tasalla.

Henkilökohtainen YEL-vakuutus vs. yrityskohtainen TyEL-vakuutus

YEL-vakuutus (Henkilökohtainen)

• Koskee yrittäjiä ja yli 30 prosenttia yksin tai yli 50 prosenttia perheen kanssa omistavia johtavassa asemassa olevia osakkaita.

• Sitoutuu aina yrittäjään henkilökohtaisesti, kattaa kaikki yrittäjän yritykset yhdellä vakuutuksella.

• Perustuu yrittäjän työpanoksen rahallista arvoa kuvaavaan vahvistettuun työtuloon (alaraja 9 423,09 euroa vuonna 2026). ^[5]

• Perusmaksu 24,40 prosenttia työtulosta (aloittavalle yrittäjälle 22 prosentin alennus neljän vuoden ajan). ^[6]

TyEL-vakuutus (Yrityskohtainen)

• Pakollinen aina, kun yritys maksaa palkkaa työntekijöille yli kuukausittaisen alarajan (71,72 euroa kuukaudessa vuonna 2026). ^[7]

• Sitoutuu työnantajayritykseen ja koskee yritykseen palkattuja ulkopuolisia työntekijöitä.

• Lasketaan suoraan työntekijöille maksetuista todellisista bruttopalkoista.

• Keskimäärin 24,40 prosenttia palkoista, josta työntekijän osuus on 7,30 prosenttia ja loput työnantajan. ^[8]

Sarjayrittäjän YEL-työtulon yhdistäminen Tampereella

Mikko, 34-vuotias IT-alan asiantuntija Tampereelta, pyöritti sivutoimista toiminimeä ohjelmistokehityksen parissa ja perusti sen rinnalle osakeyhtiön verkkokauppaliiketoimintaa varten. Hän oli varma, että molemmille yrityksille on otettava erilliset YEL-vakuutukset, ja pelkäsi hallinnollisten kulujen karkaavan käsistä.

Ensimmäisenä toimenaan Mikko yritti avata verkkopalvelussa toisen YEL-vakuutuksen uuden osakeyhtiönsä Y-tunnukselle, mutta järjestelmä esti hakemuksen olemassa olevan vakuutuksen vuoksi. Turhautuneena ja hämmentyneenä hän joutui jonottamaan eläkeyhtiön asiakaspalveluun selvittääkseen, miten lakisääteinen eläketurva hoidetaan kahden eri yritysmuodon välillä.

Keskustelussa selvisi, että YEL on täysin henkilökohtainen, joten toista vakuutusta ei tarvita lainkaan. Mikko arvioi työaikansa jakautuvan 60 prosenttia osakeyhtiölle ja 40 prosenttia toiminimelle, minkä pohjalta hän korotti nykyisen YEL-vakuutuksensa työtuloa vastaamaan yhteenlaskettua työpanostaan ja ohjasi laskut suoraan osakeyhtiön maksettaviksi.

Muutoksen ansiosta Mikko säästi kuukausittain satoja euroja välttämällä päällekkäiset minimimaksut, ja hänen työtulonsa nousi 28 000 euroon vuodessa. Tämä takasi hänelle täyden oikeuden yrittäjän työttömyysturvaan sekä paremman sairauspäivärahan ilman ylimääräistä byrokratiaa.